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要求：計算2016年至2018年的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，各年應確認的遞延所得稅負債與遞延所得稅資產，各年應確認的當期所得稅、遞延所得稅與所得稅費用，并編制相應的會計分錄。
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2020-06-12
老師，應交所得稅，中遞延所得稅這塊是該加上還是減去，怎么區分，是不是遞延所得稅資產就加，遞延所得稅負債就減啊，有什么規律嗎？
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2020-07-29
固定資產減值準備*所得稅率=遞延所得稅收益；今后，這筆遞延所得稅收益是要從所得稅中扣除嗎？
1/926
2023-01-16
老師，這道題是不是可以這樣理解：當期應交所得稅的分錄是借：所得稅費用 貸：應交稅費—所得稅費用；而遞延所得稅資產增加的分錄是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用；所以一借一貸充抵后的余額就是15800-300=15500呢？
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2021-05-14
老師 請問一下2020轉回遞延所得稅資產 借方為什么不是以前年度損益調整？而直接是 借：所得稅費用 37.5 貸：遞延所得稅資產 37.5
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2022-11-16
老師，如果合并報表里存貨減資了100萬，那代表借：遞延所得稅資產25 貸：資本公積25 那如果存貨賣掉30%，遞延是不是要轉回，借：遞延所得稅資產7.5 貸：所得稅費用7,5
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2020-03-26
計提壞賬準備：借：資產減值損失，貸 ：壞賬準備
計提地延資產：借：地延所得稅資產 貸：所得稅費用還是貸應交稅費-應交所得稅
1/1081
2019-08-01
今年壞賬準備有余額，但是今年是虧損狀態，還需要做 借：遞延所得稅資產 貸所得稅費用嗎 ？要是今年虧損 不交所得稅 還需要根據壞賬做遞延所得稅資產么
1/777
2019-02-15
老師，每月賬上計提了壞賬準備，需要每月做以下賬務處理嗎：借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用，這筆分錄應該什么時候做呢
3/463
2020-11-26
上年匯算清繳時確認的遞延所得稅資產/負債，這個影響本期所得稅費用么
1/4828
2020-01-16
在廣告費宣傳費超出當年標準 需要調增，超出部分下年度 可以繼續抵扣 會計分錄是借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用；根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產；嗎
3/9073
2017-02-19
非同控企業合并固定資產公允價值升高的調整分錄中，投資當年借遞延所得稅負債，貸所得稅費用怎樣理解？
1/1718
2020-05-02
如果單位計提壞賬，
分錄如下：借：信用減值損失
貸：壞賬準備
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
若以后年度計提的壞賬又收不回來，而且企業今后未來幾年都是虧損狀態 ，這種情況下，這筆分錄還用做嗎？
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
那之前做的分錄
1/618
2022-03-18
遞延所得稅資產增加，就意味著會少交所得稅遞延所得稅負債增加，就意味著會多交所得稅是嗎？
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2019-03-28
2018年
借：遞延所得稅資產10萬
貸：所得稅費用10萬
19年答案里面實際發生80萬當期可扣除（理解），2018年超過稅前扣除限額的部分本期可扣除20萬元（這個不理解） 這是個啥2018年不是超過稅前扣除限額確認了所得稅資產10萬么 怎么答案又出來個20萬 這20萬是100-80=20嗎 那也應該是2020年可以多扣20吧？？
1594359146179
1/864
2020-07-14
老師，這里合并報表，遞延所得稅負債確認，借的是資本公積，為什么后續轉回，貸的是所得稅費用
1/4971
2019-08-22
請問老師，固定資產年底稅務和會計上的差別是啥？為啥是借所得稅費用，貸遞延所得稅負債？明明是稅法上一次性扣除，但會計上沒有一次性計入成本，稅法上少交稅，會計上多交，就應該確認為遞延資產？為啥是負債
1/585
2019-10-15
一個季度免三十萬的稅還需要交個人所得稅嗎
1/630
2021-10-26
這個182.59我應該在匯算清繳的表格里怎么填呢？好象沒有這個填列項
這個所得稅費用相對應的科目是遞延所得稅資產
1/479
2018-05-28
請問老師，計提減值準備的時候，借 遞延所得稅資產，貸 所得稅費用，現在轉回應收賬款20% 遞延所得稅資產為什么不是在貸方呢？
1/778
2020-06-25
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