你好：
貸：應交稅費-應交所得稅，借方是所得稅費用
遞延所得稅資產，對應科目是所得稅費用
遞延所得稅負債，對應科目是所得稅費用
特殊情況：存在遞延所得稅資產對應其他綜合收益
一般情況下，計算所得稅費用金額時，是通過應交所得稅，遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，（看到特殊事項，計入其他綜合收益的要特別留意）
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
是確認過程，回沖或核銷時，借貸方向相反。（所以老師沒有寫上面是+還是-的關系。）
拓展有些多，咱們理解下。