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你好老師，請教個問題，我是小規模，應該是一個季度報一次。我上極度的漏包了一個那個附加稅。我現在該怎么補報了？
上季度的增值稅，我正常報了，就是報附稅的時候少填了一部分收入，少報了一部分附加稅。那就在這個季度上把這個附加稅直接補報上來。但是我們這個季度的那個銷售額不到那個，沒有超過30萬是免稅的
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2019-04-11
有家企業執行小企業會計準則，20年3月收到管理費用發票并安排付款了，帳已經平了。但是20年6月份的時候對方把錢退回來需要重新打款（原因是轉賬需要備注所以才退回來），我這邊只登記了退回的錢科目（借：銀行存款、貸：應付賬款），漏記了支出的科目?，F在跨年了我這邊改怎么處理呢？(賬上一直掛著欠人家錢)
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2022-03-23
我們公司是小規模用的是小企業準則，去年11月有一張成本票漏記了，現在想在匯算清繳前補記在今年可以嗎？我們想在匯算清繳前補記這樣可以少交些所得稅，但我沒有操作過，不太會弄，我是在匯算清繳的申報表上營業成本上直接改數嗎，去年底的財務報表要改一下嗎？具體從會計分錄以及申報表怎么弄？
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2020-05-08
3月5日，甲公司發現2019年度漏記某項生產設備折舊費用200萬元，金額較大。至2019年12月31日，該生產設備生產的已完工產品尚未對外銷售（不考慮所得稅影響）。
對于甲公司的調整事項，編制有關調整會計分錄。
答案：
借：庫存商品? 200
? ? ?貸：累計折舊? ? ? 200
答案沒有看，為什么？而且調整分錄不是應該是項目嗎？為什么可以寫“累計折舊”？
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2021-08-28
我司屬于電子商務第三方平臺，業務量大，現使用金蝶財務軟件。請問出納不做流水賬，每月底僅將銀行流水導入金蝶軟件，無實物現金支付，主要業務收支大部分和報銷支出走其他貨幣資金——支付寶等第三方平臺賬戶。會計按照第三方平臺賬戶流水報表做賬，出納再核對，這樣處理合適嗎？是否存在風險管理漏洞？
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2018-11-07
一家投資公司，我們收到了一筆基金收益，這筆收益里有一部分是A公司的，但是當時沒跟A公司簽訂任何合同，是老板們的私下協議?，F在再不合同，我怕會有漏洞。所以讓對方開發票，我入成本費用，對方只能開管理服務費，金額是30萬元。老師：這發票我公司能入賬吧？對方要準備合同的，這個合同應該從那幾個方面核準呢？
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2017-09-15
2019年1月做賬發現2018年少計提物業費4000元，少攤銷無形資產6000元，然后在2019年1月做了以前年度損益調整的相關分錄。
1、
借：以前年度損益調整 10000
貸：其他應付款——物業費 4000
累計攤銷 6000
2、
借：利潤分配——未分配利潤10000
貸：以前年度損益調整 10000
現在我做2018年匯算清繳，我需要調增費用嗎？需要填寫在哪兩張表，來調整這兩項漏記的費用？
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2019-05-22
老師好，由于我在1月份開票的時候，把稅率開錯了。1月已按正常的申報表，2月實際沒有銷售，開了負數發票和正數發票。1、納稅申報表上我就把正數發票和負數發票填入了附表一，2、賬務處理時把錯的沖紅，然后重新分錄了，其它沒有做什么改動。請問：我的處理是否完整了，有沒有漏掉了的步驟？謝謝老師幫助。
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2018-03-06
企業對會計政策變更采用追溯調整法時，應當按照會計政策變更的積累影響數調整列報前期最早期初留存收益，其他相關項目的期初余額和列報前期批漏的其他比較數據也應當一并調整，但確定該項會計政策變更累計影響數不切實可行的除外，老師，能舉例說明這句話是什么意思嗎？考察的是中級會計哪一章哪個知識點？
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2017-02-25
老師您好，年前我發現我們的銀行存款賬實不符，19年年底我們的賬上銀行存款有194896.89元，可是實際只有3816.33元，中間有很大的出入。
今天上午我查了一部分，發現了19年第一季度的帳有問題，有錯記跟漏記的。其他季度也有。目前我是需要新建立2020年的賬套再做以前年度損益調整還是先在2019年賬套里進行修改再建立新的賬套
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2020-03-10
你好，我現在遇到這樣一個問題，我們是國企，一員工去年1-6月五險和職業年金由管委會代扣，分別掛在其他應付款個人往來——xxx、其他應付款——員工職業年金，現在把錢轉給國庫集中支付中心，支付時發現去年漏提一個月的職業年金238.88元，支付的五險金額也比期初數多4元。這些差額我應該掛到哪個科目，怎么做這張憑證
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2020-03-27
我們公司有多家公司，其中一家公司的進項票比較多，想給其他家幾家公司開發票，抵一下其他公司的增值稅，我總感覺不妥，有點虛假發票的性質，雖然合同，款項是都是正常走的，但是畢竟我們是信息技術行業，服務的就是一些信息流，看不見，摸不著的東西。這個一般會怎么處理，會不會在稅務上出現大的風險和漏洞？
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2019-04-18
某企業準備繼續生產人庫的某在產品,其累計賬面總成本為2500000元。該在產品中有150件報廢,賬面成本為100元/件,估計可回收的廢料價值為1500元,該在產品的材料成本占總成本的60%,該材料從其生產準備開始到評估基準日有180天,該種材料在半年內價格上漲10%,另有前期漏轉費用60000元計人本期成本。試評估該在產品的價值
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2023-03-26
老是您好，我現在在對科目余額表應付職工薪酬這塊有點出入，9月發放8月工資的時候漏記了個人所得稅，把這部分錢直接放在庫存現金里面發放了。我在10月份做了調整?，F在應付職工薪酬的本來累計的余額是231000元跟管理費用本年累計的余額是218850元相差了12150元就是我調整過的這個憑證。這樣的帳有沒有什么問題？
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2018-01-10
我是做汽車銷售及汽車修理的 我們一共有三個店 我們店有兩個收銀員一個負責維修店 一個負責洗美裝店 一個出納負責收汽車銷售收款還有負責總出納 兩個會計 一個做憑證一個匯總做報表 我想要想咨詢一下我們這個結構要不要改 要怎么改 然后從收銀到做賬流程要怎么做才沒有漏洞 還要每個月要怎么來查賬
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2019-07-25
我有一批貨在期初入庫的時候入漏掉了，可是貨款是以前就給了的，現在這批貨出庫 ，我要先做一個入庫再做一個出庫的分錄吧？那我入庫的時候貸 預付賬款嗎？可是我的預付賬款當初建賬的時候 老板沒跟我說有這批貨有這筆預付的賬款 那我現在貸 預付賬款 我的預付賬款會成為負數 現在有什么其他的方法解決嗎？
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2018-04-24
會計代理記賬公司做明細賬的時候，把2017年3月份工資漏做了，這樣的話怎么處理？但是做年報的時候工資總額又是對的，因為她把2016年12月份工資計算在里面了，所以工資總額是17900元(1-7月各2200元7×2200＝15400元，8-12月各500元5×500＝2500元，合計就是17900元)?？墒敲骷毐碇械膸齑娆F金余額跟她做的報表不一樣了！怎么辦？？
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2018-07-18
老師，我們是個商場，我們場內的空調水管漏水把商戶對外出售的衣服鞋子等浸濕了，商戶要求我們承擔商品售價60%的費用，但是不開票。。我就想問下對于這部分成本（大概有5萬吧），是不是不可以所得稅前扣除，在計算所得稅匯算清繳的時候要調增是不？相當于5萬塊錢的25%是不可以抵扣的，從成本角度說只能抵扣37500元對不？
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2021-01-05
12月剛接的帳，做最后一個月的申報報表的時候，出現庫存現金賬實不符！現金短缺1400左右，今天對了憑證后面的原始憑證的金額，以前的會計沒有記賬，只記得流水手帳，我的現金余額和她的流水賬余額相符，但是記賬之后出現資金短缺！應該從幾方面查？怎么查！已經查了原始憑證，也沒有漏記，還有什么別的原因嗎？
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2019-01-12
甲公司在2020年發現,2019年公司漏記一項管理用固定資產的折舊費用150000元,所得稅申報表中未打除該項
費用適用所得稅稅率為25%無其他納稅調整項,該公司按凈利潤的10%5%分別提取法定盈余公積和任意盈
余公積。公司2019年發行股票份額為1800000股假定稅法允許調整應交所得稅
要求:(1)編制甲公司更正差錯時的有關會計分錄。
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2021-12-12
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