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問下，去年9月份公司增資，實際繳納注冊資本，有一筆20W沒做進去（遺漏了），我現在要怎么補進去，補到哪個月，銀行的繳款存單也沒有了，請告知具體分錄，還有報表怎么出具，本月申報納稅有沒有影響？要不要備注變更事項，怎么備注？具體牽扯到哪些賬務需要調整？如果沒有銀行的繳存單，拿什么做附件？
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2015-07-01
本月發現去年有個固定資產漏提折舊，本月補提：借：以前年度損益調整 100??貸：累計折舊 100，月底結賬時借：利潤分配-未分配利潤100??貸以前年度損益調整100，不考慮所得稅。結賬時資產負債表的未分配利潤期末數不等于期初數+利潤表本年累計數，有個差額，此差額就是以前年度損益調整的差額這是什么原因。
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2018-11-07
1:第一季的企業所得稅計提的時候是計提在第一季度嗎？如果在第一季度漏計提了可以在第二季度計提嗎？2：業務招待費可以先預支現金嗎？預支的時候借管理費用，貸現金，如沒有發票可以按原分錄負數處理可以嗎？3:季度預繳A類所得稅申報表中的本年累計金額是指本季度的還是指1到6份總額
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2018-07-11
支付了半年物業費77918.4元（2018.11-2019.4），在3月份發現漏掉物業費按期攤銷（是否涉及前期差錯更正處理）是3月來公司，現階段公司還未注冊，3月賬務處理是否合理？借：管理費用—開辦費64932（2018.11-2019.3） 預付賬款－物業費攤銷12986.4（4月份攤）貸：其他應付款－股東墊支77918.4（沒注冊）還是多此一舉直接全部進3月份損益（是否涉及納稅調整）
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2019-04-09
物業公司分攤各種收入，包括車位租賃費，物業管理費，房屋租賃費等等，都是需要按月分攤，但它們每一項的繳費日期都不同。例如房屋租賃費，有商戶7月開始繳，也有從8月，還有從9月的，這又如何管理確定每月分攤收入時不會漏記，錯記。老師在實際操作中是如何操作此類分攤賬務得，請老師指導！！
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2016-12-14
老師我們的一個小規模建筑工程公司，剛接到稅局的通知說讓自查一下印花稅還有其他稅費有沒有漏報的，有的話去大廳申報，沒有的話不用管，我們去年只發生了一筆收入，印花稅申報了，還有一筆十幾萬的進支出（這個沒有申報印花稅）。您幫我分析下需要去大廳補申報那個十幾萬的支出印花嗎？
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2024-06-27
我們的課上說了一個案例，就是說我們今年3月發現去年10月的漏記一筆收入，然后在當月給更改了，在4月給申報了企業所得稅，交了增值稅，這樣的話，我們還需要調整報表的期初數嗎？要調整哪些期初數？調整期初數的話，是不是就要調報表公式，報表公式怎么調？咱們有那節課講解報表公式的？
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2017-10-25
16年的報關單漏申報視同內銷處理，在賬上是借：主營業務收入-直接出口收入；貸：主營業務收入-內銷收入；貸應交稅金-應交増值稅-銷項稅額，但是我在補申報的8月沒有開紅沖發票把去年的開了票出口收入沖掉，在9月份才開，那這個月的賬面出口收入會比報表收入少了10萬，這種情況需要怎么處理啊？
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2017-09-14
籌建期暫用出納的銀行卡做為備用金賬戶，銀行卡和key令交給別人保管，銀行卡密碼和銀行預留號碼手機的手機、身份證出納保管，（辦理業務只限于自動取款機提取現金，柜臺，和網銀，）辦理業務時出納找保管員拿卡或者key令， 1，付款時自己去辦理還是都要兩個人一起看住？ 2，這樣監管有沒有漏洞？
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2017-06-07
老師，我們廠為一般納稅人，今年一月繳納了19年12月的稅金及附加，12月時沒有計提在一月繳納時做的分錄是
借:調整以前年度－稅金及附加
貸:印花稅及各種附加稅
繳納時
借:印花稅及各種附加稅
貸:銀行存款
在19年度年報漏報這筆金額了
現在可以紅沖修改嗎
修改成
借:稅金及附加
貸 :印花稅及各種附加稅
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2020-06-11
個人所得稅的應交稅費是放在其他應收款往來款核算合適呢，還是放在應交稅費中代付代扣合適，根據我做的會計分錄得出我目前的資產負債表的應交稅金為負數，個稅目前扣的是19年1月份的，到底是漏了哪一步導致資產負債表不平，說下具體的會計分錄，這個會計分錄公認的有哪些？
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2019-03-15
老師，請問：我7月份已經結賬了。出報表發現賬不平，查賬發現原因是其中一張憑證里在登明細賬時少登了貸方科目。 憑證是這樣 借：庫存現金150000 貸：其他應付款150000 但是我在登明細賬時只登了庫存現金的15000 而漏登了其他應付款的150000 ，到時賬不平。而7月份都已經結賬了。老師，我應該怎么做？謝謝
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2016-08-03
我公司是農業合作社，員工每個月會來財務報賬，但是合作社稅務允許沒有發票，報賬時都為收據，每個月會有幾萬元的采購。比如牛場吃的飼料等，財務應該如何監控這部分收據？我覺得這是個很大的漏洞？很多員工采購東西時，可以隨意寫金額再來財務報賬。有什么好的制度或者監督辦法嗎？
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2018-04-13
老師，麻煩給我解決這個問題一下
就是我們13年14年的個人借款從工資里扣除，李宇500元，張士勇1500元，李獻璇1500元，當年工資表已經扣除了，但是漏做帳了，而且李獻璇的工資當時扣成1724.2了，相當于多扣了224.2元，但他已經辭職了，這個錢不給他了，那個老師交一下現在我要怎么調這個帳呢，分錄怎樣做？
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2016-05-04
公司2018年8月份漏繳了一個月的社保！養老、失業、和生育！現在有員工要離職！辦理減員就提示養老保險欠費！昨天上午我在地稅打印了補繳單！去建設銀行用現金補繳的！但是還是辦不了社保減員！這種情況要求減員那個員工很著急！去社保大廳咨詢了！說讓問地稅局！地稅說已經劃款了！這種情況該怎么辦呢？
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2019-01-19
您好，我現在入職一家跨境電商工作，工作有刷單現象，但是他要求用我的VISA先走賬然后讓財務給我還信用卡，我特別擔心這種形式，一會泄漏個人信息，二萬一公司出問題是我自己承擔責任吧？三萬一我找人被騙，我得自己承擔這費用對不？這個工作不僅僅是這個工作，但是我遇到這種請求應該怎么做比較好？
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2020-08-03
老師，今年3月份發現去年10月份漏記的一筆營業收入，已經做了前期差錯更正，4月份也單獨進行這筆所得稅的申報和繳納，那么老師像這種情況下在去年匯算清繳未結束前，我知道在匯算清繳附表納稅調整項目明細表中填寫——收入調增、成本費用調減，但是4月份繳納的所得稅匯算清繳怎么填？
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2016-09-17
老師，員工以個人名以與中介簽訂房租租賃合同，也要求中介開增值稅普通發票。去年11月份的事發票了，最近稅務聯系我們說這家公司虛開增值稅發票，逃稅漏稅。然后我們公司在匯算清繳時已經做稅前扣除了？？這樣算起來我們是被騙，對嗎？那稅務還要對我們公司進行罰款嗎？根據什么罰？罰款怎么算？
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2019-06-16
由于和上游公司的分包合同簽訂條款有漏洞，導致我們代收代付的一部分款項也需要開票給上游總包公司，但是下游的單位是不開票給我們的，而是直接開給我們上游總包公司的客戶，導致我們開了票卻沒有成本票，這個有什么辦法可以處理嗎？下游的單位開給上游的客戶的發票我們可以用嗎
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2022-11-08
請教你一問題，我們接了一家新公司，原來交接的賬務，會計把17年的銀行業務的賬務補做在18年，這樣導致銀行余額和2018年的銀行對賬單余額金額不等，請問這種情況應該怎么處理？追問，銀行對不上的原因為從2015年起，每年都有很多筆業務漏記，有沒有什么辦法不修改以前的賬務 直接在2018年調整的？
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2018-05-03
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