;)
某一般納稅人酒店2021年11月份營業收
入2000萬元，其中餐飲費收入100萬元，
住宿費收入900萬元，會務費收入1000萬
元（以上收入均為不含稅營業收入）。稅務部門了解到該酒店是高檔五星級酒店是一共有50個標準間，每個標準間市場最低價格每晚1000元。該酒店目前1-5層全部為高檔餐飲一 樓零點大廳，其余四層為40個單間，該酒店只是在六樓頂樓有個小型會客室，最多容納50人，應該屬于酒店自己內部日常會議室，幾乎沒有對外的會議接待能力。賬務處理如下：
借：銀行存款 2120萬元
貸：主營業務收入-餐費收入 100萬元
主營業務收入-住宿費收入 900萬元
主營業務收入-會務費收入 1000
萬元
應交稅費-應交增值稅（銷項稅
額額）120萬元
1. 酒店的財務人員均依法進行了納稅
申報，并未隱匿銷售收入，為什么稅務局
查到這家酒店？
2.酒店存在什么稅收問題
1/426
2022-04-10
應稅船舶在噸稅執照期限內發生的下列情形中，海關可按照實際發生的天數批注延長噸稅執照期限的有（ ）。
A．避難并不上下客貨的
B．防疫隔離不上下客貨的
C．補充供給不上下旅客的
D．武裝警察部隊征用的
1/8
2024-03-25
請問老師，關于開辦費，購置車輛的交強險和車船稅是怎么做分錄入賬呢？房租和水電也可以入到開辦費嗎？另外現在的開辦費是在管理費用，還是長期待攤費用攤銷呢？什么時候不能再用開辦費這個科目了呢？
1/757
2016-10-22
你好老師，我想了解下有關農產品自產自銷的會計分錄。我們公司是漁業公司，就是自造漁船，然后雇傭工去海底捕撈生產，生產回來的海鮮自己當天銷售，我想問下這種情況下收入跟費用要怎記會計分錄？
1/832
2022-04-18
資產負債表應交稅費等于什么科目相加？資產負債表中的應交稅金總額=稅金及附加(城建稅、教育費附加)+所得稅+增值稅應納稅額+管理費用中稅金(土地使用稅、印花稅、房產稅、車船使用稅 請問包不包括個人所得稅？
1/1511
2022-05-24
方案一:自行購置。預計設備購置成本1600萬元,按稅法規定,該設備按直線法計提折舊,折舊年限5年,凈殘值率6%,預計該設備使用4年,每年年末支付維護費用16萬元,4年后變現價值400萬元。
方案二:租賃。甲公司租用設備進行生產,租賃期4年,設備的維護費用由提供租賃服務的公司承擔,租賃期內不得撤租,租賃期滿時設備所有權不轉讓,租賃費總計1480萬元分4年償付,每年年初支付370萬元。
甲公司的企業所得稅稅率為25%,稅前有擔保的借款利率為8%
要求
(1)計算方案一的初始投資額、每年折舊抵稅額、每年維護費用稅后凈額、4年后設備變現稅后凈額,并計算考慮貨幣時間價值的平均年成本。
(2)判斷租賃性質,計算方案二的考慮貨幣時間價值的平均年成本
(3)比較方案一和方案二的平均年成本,判斷甲公司應選擇方案一還是方案二
1/1263
2022-04-08
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發生外幣交易時采用交易日的即期匯率進行折算。有關外幣交易的資料如下：
(1) 2017年6月30日，為購建固定資產專門借入一筆借款，本金為1 000萬美
元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。
(2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產達到預定
可使用狀態的時點在2018年年末。
(3) 有關匯率資料為：
2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。
2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。
2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。
2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。
2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。
相關稅費及其他資料略。
要求： （共27分）
(1) 對上述外幣交易進行相應的賬務處理（金額單位用萬元表示）。
(2) 分別計算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影
響金額。
1/968
2021-11-30
(2018年不定項選擇題改編）
某企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年12
月1日，該企業原
材料
甲材料?科目期初結存數量為2 000千克，單位成本為15元，
末計提存貨跌價準備。12月發生有關原材料收發業務或事項如下：
(1）10日，
，購入甲材料2 020千克，增值稅專用發票上注明的價款
為32 320元。增值稅稅額為4201.6元，銷售方代墊運雜費2 680元
(不考慮增值稅），
，運輸過程中發生合理損耗20千克。材料已驗收
入庫，款項尚未支付。
(2）20日，銷售甲材料100千克，開出的增值稅專用發票上注明的
價款為2000元，增值稅稅額為260元，材料已發出，并向銀行辦妥
托收手續。
（3） 25日，本月生產產品耗用甲材料3 000千克，生產車間一般耗
用甲材料100千克。
（4） 31日，采用月末一次加權平均法計算結轉發出甲材料成本。
(5） 31日，
，預計甲材料可變現凈值為12 800元。
寫每題的分錄
3/349
2022-12-08
甲公司為增值稅一般納稅人
為我國境內丙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發票注明金額為120萬元。
向我國境內丁企業轉讓一項專利取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得技術服務費，開具增值稅專用發票注明設備金額50萬元、技術服務費20萬元。
購進計算機及辦公用品，取得增值稅專用發票注明金額100萬元。取得由稅務機關代開的增值稅專用發票注明金額1萬元。
接受當地一家廣告公司提供的廣告服務，取得增值稅專用發票注明金額2萬元。
將一輛自用的小汽車出售給企業員工，作價12萬元。該小汽車系2010年購進，購進時取得機動車統一銷售發票注明金額18萬元。
要求:計算甲公司銷項稅額是多少?進項稅額是多少?當月應納稅是多少?
1/831
2021-09-13
方案一:自行購置。預計設備購置成本1600萬元,按稅法規定,該設備按直線法計提折舊,折舊年限5年,凈殘值率6%,預計該設備使用4年,每年年末支付維護費用16萬元,4年后變現價值400萬元。
方案二:租賃。甲公司租用設備進行生產,租賃期4年,設備的維護費用由提供租賃服務的公司承擔,租賃期內不得撤租,租賃期滿時設備所有權不轉讓,租賃費總計1480萬元分4年償付,每年年初支付370萬元。
甲公司的企業所得稅稅率為25%,稅前有擔保的借款利率為8%
要求
(1)計算方案一的初始投資額、每年折舊抵稅額、每年維護費用稅后凈額、4年后設備變現稅后凈額,并計算考慮貨幣時間價值的平均年成本。
(2)判斷租賃性質,計算方案二的考慮貨幣時間價值的平均年成本
(3)比較方案一和方案二的平均年成本,判斷甲公司應選擇方案一還是方案二
1/922
2022-04-08
以公司名義購了一輛排量1.996L的車，裸車價值91500元，怎么計算車船稅及車輛購置稅？還有我是根據購車發票及所繳納稅款的完稅憑證為依據做賬是嗎？會計分錄怎么寫？這臺車的發票可以去認證做進項抵扣嗎？
1/1212
2017-10-26
我公司有一臺吸污車，用于租賃的，請問匯算清繳的時候，這臺車的折舊費，應填寫在105080這張表的第三欄即與生產經營活動有關的器具，工具，家具中，還是第四欄即飛機火車輪船以外的運輸工具中呢，請指教，謝謝
1/977
2019-05-08
某企業成立車船票、機票代銷處，已辦理營業執照。經調查已知：1.代售處與企業是承包關系，實行單獨核算。4.代售處的收入主要是代銷票手續費收入，由車站、碼頭、機場按規定付給。涉及到的會計科目有哪些
1/1776
2019-01-06
老師你好，我們公司今年年報審核結果出來了，有一項指標名為財務費用其他列支審核，還有一項飛機，火車，輪船，機器，機械和其他生產設備的稅收金額的累計折舊，攤銷額審核，這個是什么意思，要怎么改呢
1/477
2017-04-27
我單位是一船納稅人，用小企業會計準則，17年11已做收入，18年2月有75200元（不含稅）退貨，退貨成本是59000元，18年2月憑證已做了收入和成本的以前年度損益調整?，F在所得稅年報，調整的科目值都埧什么表？
1/548
2018-05-12
上海外高橋造船有限公司2021年企業價值評估已知:無形資產賬面價值6061萬在建工程3286萬要求:計算出企業無形資產和在建工程的評估價值需要計算列出數據和計算過程和計算方法（需要用成本法計算）
1/81
2022-11-30
1、車船稅是不是購買新車先要交，現在是由保險公司代交，2、所得稅（國家？）是不是一個季節交一次，盈利先要交，稅點是否都是25%？，城建稅7點，教育3點，地方教育2點（地方？）加埋是不是交37點稅？第二年6月份先交？
1/771
2017-11-01
老師，對于進口貨物征收關稅是不是這樣的順序，船靠岸了，先申報進境，申報進境十四天內是納稅義務發生時間，也就是說在這十四天里，得填寫稅款繳款書，取得了以后十五天內繳稅？這批貨就可以進中國了。
1/1335
2020-07-03
老師請問一下，我們公司員工合股5000萬買了一條運輸船 ，然后開始經營運輸后，每月運費扣除了成本，還有利潤分配給員工，如果分配給員工寫明是歸還股東投資款，是不是就不用繳稅呀？就是歸還員工投資款
1/1290
2018-10-29
老師，你好，我單位22年支付汽車保險4000元，我當時直接入費用4000元了，一直沒有發票，23年5月對方開了一張3000多的專票過來，發票備注欄還有代收的車船費，請問我收到這張專票該如何去調整之前入賬的分錄
4/175
2023-05-17
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
