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20x9年12月31日， 甲公司發現20x8年.公司漏記一項管理用固定資產的折舊費用300000元，所得稅申報表中也未扣除該項費用。假定20x8年甲公司適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求:編制該前期差錯的調整分錄。
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2019-12-01
老師，外貿企業，2018年9月報關出口貨物，2019年1月開出口銷售發票，2019年1月申報出口退稅時漏報其中一條紀錄離岸價2270美金，5.6月份也沒做免稅申報，現在2020.2月打算申請出口轉內銷證明，怎么處理賬務，這屬于跨年嗎，征稅率已經由16變為13，怎么處理，要交稅嗎
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2020-02-20
老師晚上好，請問：2022年1、2季度共交了企業所得 稅1200元，在4季度結轉了原來漏結轉的成本后，造成年底虧損9000元，現在做2022年度的企業所得稅匯算清繳，共調增了2000元，還是虧損狀態，結果還要退稅1200元，如實填寫退稅會引發稽查嗎？還是需要想辦法調增造成不退稅呢？
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2023-03-21
我搞錯個稅申報所屬期，從四月起報個稅時都是當月發放當月申報了，發現誤補后，為了調整誤報的個稅，將三月漏報的個稅在網上7月申報，但有些三月發放工資的員工在已離職，現把三月個稅當作7月個稅申報，對離職員工有影響，是否可以這樣申報？
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2018-07-09
老師，有兩個問題請教
一、本月申報系統還未報稅，增值稅在網上認證平臺已確認勾選認證一次了，但發現漏認證了一張發票，那本月還能在網上第二次確認勾選認證嗎，還是只能去大廳掃描認證了
二，有個新開公司是小規模的，申報報表為月報，請問小規模有月報嗎，
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2016-09-05
我們老板有2個公司，他自己簽了一份合同，把錢打給另一個公司，另一個公司給我們開發票，另一公司又把錢給提現出來拿到我們的公司，我們平時代開了一些現金費用票，可以平調這些現金，這樣我們公司既得到了發票，又填補了現金漏洞，這樣可以吧？
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2020-06-16
想請問老師，我們21年有一筆租車的合同費用沒有做進去，3000元，21年已經結賬了，要用到以前年度損益調整這個科目，我不知道分錄對不對？借：以前年度損益調整 3000 貸：其他應付款-個人3000 借：利潤分配-未分配3000 貸：以前年度損益調整 3000.
這個是漏記了管理費用。
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2022-02-10
剛入職一家建筑施工企業 之前是代理記賬做得 銀行數據和進項銷項完全對不上
我核對完銀行和進項數據后找到里面的多記漏記的 但是有一些數據是跨年的 尤其是進項她把25年1月的進項成本做到了24年12月 這種跨年的我應該怎么調 而且不是一筆 是很多筆
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2025-06-13
老師，撤銷了申報，還是沒有退回所屬期的操作(是符合退回的條件的，我這里不只一家公司，而且撤回了好幾天)。打電話問了稅局，稅局又說是那個平臺的問題，那個平臺又說是稅局的問題。我懷疑根本沒有這個操作(他們技術有漏洞)，有沒有在深圳的企業有這個操作的呀。
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2019-11-07
老師您好，我現在開了很多電動摩托車統一發票，從2019年下半年開始賣一輛開出一輛，因現在還沒有在上牌之所以買家也未去做，到現在我才知道原來開出的統一發票數據都沒有提正確漏提了，交警說不能上牌發票要重開，我電腦試了系統上不進，請問怎么才能解決。
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2021-06-19
2021年匯算清繳時發現會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發放了11萬，實際發生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款
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2023-03-15
老師，我想咨詢個問題，我們單位現在正在裝修，施工許可證立項是以甲名義立的，但是我們實際運營是以乙名義運營的，我想問在我們裝修，采購過程中我們的合同，打款，發票走的都是乙，這在后期稅務上有什么漏洞嗎
乙租賃的甲的場地運營
麻煩您給予指導
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2020-10-17
老師你好，企業是剛成立的一般納稅人適用小企業會計準則，去年工資、社保漏計提，現在3月補計提。
比如1-3月管理費用10000，銷售費用10000。3月補計提去年管理費用30000，銷售費用30000。第一季度申報的時候，利潤表里面填寫管理費用是填這個季度的10000還是包括補計提的填40000？
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2022-04-15
老師，我是建筑公司，2018年三月成立，公司打出一筆100萬質保金給業主，但我公司五月才找會計做賬，漏了這筆保證金沒有入賬，之后業主返還了100萬質保金，會計做了賬，打出去沒有做賬，打進來又做了賬，現在2020年，賬上一直掛著這筆賬，應該如何平賬，怎么處理好？
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2020-03-05
老師你好，請問全盤會計每個月需要做什么，每年什么時候需要做什么，因為之前只做了幾個月全盤，所以怕漏掉，比如每個月報稅啥的，每個季度報所得稅啥的，啥時候工商年審匯算清繳啥的，聽說還有審計報告，我現在就不懂具體需要做什么什么時候做，麻煩說一下謝謝
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2019-12-11
老師好，有個問題請教下。有個個體戶，他辦理了營業執照，沒有去稅局登記，現在他拿營業執照去銀行開了個公戶，銀行賬戶有錢進來，這樣的話是不是會涉及到漏稅的問題？還可能涉及到那些問題？（他的產品是在阿里巴巴線上銷售，要求要有公戶賬號，出口的）
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2020-07-08
老師，我們公司從今年5月份開始買社保，老板自己也從5月開始從公司購買，可是他們去年7月到今年4月的社保是漏買的，他們現在自己去補起來，這個也要公司出錢嗎？（公司購買的有完稅證明，抬頭寫的是公司名稱，他們自己補買的抬頭是他們自己的名字）
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2016-07-13
老師，你好！請問上2018和2019年有兩筆殘保金前任會計漏記賬了，我們執行的是小企業會計準則，現在還未作企業所得稅匯算清繳，請問應該怎么補記這兩筆賬，同時需要分別調整2019年和2020年資產負債表的年初數嗎？實務中一般是怎么操作的？請老師詳細解答謝謝
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2020-04-29
以前年度損益調整的管理費用匯算清繳要怎么填12月成立的公司，只有一筆代辦營業執照的費用，1月份入賬做了以前年度損益調整現在做匯算清繳需要填嗎？去年只有這一筆開支，就給遺漏了今年1月做了以前年度損益調整這種情況怎么處理匯算清繳
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2018-04-24
老師，請問1、籌建期員工個稅6月份首次申報按0報了，實際上6月是有發放了5月份的工資2萬，是不是報漏了一個月？2、于是7月份申報，報了5月份實際發放的工資數據。那么8月份申報是將6月7月兩個月加一起總額數據申報還是直接只填6月份的了？
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2020-07-21
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