大海 追問

2020-04-29 21:57

2018和2019年加起來作一筆分錄調整嗎？

大海 追問

2020-04-29 22:01

那需要調整2020年資產負債表未分配利潤和相應科目的年初數嗎？

王瑞老師 解答

2020-04-29 22:14

是的，調整2019年就可以可，調整的是2020年初的報表，匯算時按調整過的2019年末數匯算

大海 追問

2020-04-29 22:19

那2019年的年度財務報表要修改嗎？

大海 追問

2020-04-29 22:23

2019年的財務報表要作更正申報嗎？如果要更正申報2019年的年度財務報表是通過網上電子稅務局還是需要到當地的主管稅務局？

王瑞老師 解答

2020-04-29 22:49

不用修改，調整的是2020年報表期初數，只是匯算前調整的，可以按調整后做2019年匯算

大海 追問

2020-04-29 23:20

2020年報表的期初數是否要到稅局作更正申報

王瑞老師 解答

2020-04-29 23:29

不用的，這是匯算清繳有調整以前年度損益都會出現的，做調整分錄后，后面期間報表就是調整過的期初，

大海 追問

2020-04-30 00:51

老師，請問，我是否可以等匯算清繳后再作上面漏記的殘保金的調整分錄？

王瑞老師 解答

2020-04-30 00:57

也可以，匯算時按19年數據匯算

大海 追問

2020-04-30 01:01

這么晚了還打擾你老師，謝謝你

王瑞老師 解答

2020-04-30 01:03

不客氣，希望五星好評。