;)
我單位開出去的專票120萬，以前是16個點，由于財務當時沒做收入，做的應收，報稅時漏掉這120萬。
現在甲方要求終止合同，開具紅字發票。我們以前沒申報稅，現在能開紅字發票嗎？涉及稅務風險以及滯納金嗎
這樣的情況，我們如何操作合理
4/230
2021-05-11
你好老師，我是單位漏交了08年上半年，和09年下半年的社保，現在單位給我補交，社保局要我提供勞動合同和工資憑證，以前發現金工資，所以沒有工資流水，因為單位破產，員工被裁許多，也找不到工資發放憑證，這樣還能補交社保嗎，謝謝
1/1650
2021-12-16
王某1月份將縣城內一處住房出租用于他人居住，租期2年，每月租金
2000元，房產原值70萬元，當地政府規定損耗扣除比例為30%，可提供實際繳納出租環節等稅金完稅憑證每月140元
。2月發生漏兩修繕費1800元。則其2、3、4月應納個人所得稅是多少？
1/251
2023-11-16
老師，我們公司2016年以前是手工帳，現在清理應收賬款的時候發現2015年一筆預收賬款20萬在2016年軟件建賬的時候把這一筆漏掉了，沒有錄期初，導致2016年這20萬開票之后沒有地方下賬，又掛了一筆應收賬款20萬，請問老師現在這筆賬怎么處理？
1/921
2019-04-25
徐老師你好！還是上午問的那個問題，我問了稅局專管員了可以更正申報企業所得稅報表，那我更正后把多做的那兩筆報銷的分錄直接刪除可以嗎，還是要在今年的賬里調整體現出來呢！漏報銷的那筆是不是也可以在去年的賬里調整呢？
1/474
2020-07-02
我單位開出去的專票120萬，以前是16個點，由于財務當時沒做收入，做的應收，報稅時漏掉這120萬。
現在甲方要求終止合同，開具紅字發票。我們以前沒申報稅，現在能開紅字發票嗎？涉及稅務風險以及滯納金嗎
這樣的情況，我們如何操作合理
1/293
2021-05-11
老師。在實際工作中，如果涉及到小規模公司，合伙人創建公司期初對賬，是個人銀行支出，其中涉及到合伙人之間相互轉賬，以及每個人又有各自找朋友借支，那么如何核算他們各自的投資額呢？什么方法會簡單快速無漏洞的核對賬務呢？
1/809
2019-12-13
六月小明給公司代付了費用，入賬了沒有還給小明，（之前的日記賬不準，有很多漏記或已記卻沒有支付）但是今天把錢支付了給小明，今天這比支出要不要登記在日記賬里，如果登記了這筆錢賬面上就支付了兩次，不登記就和今天的銀行支出對不上
4/680
2020-07-25
為什么我金碟做了一次結轉損盈， 后來因為漏放了固定資產折舊，我就把這個結轉損盈的會計處理刪除. 然后又做了一個固定資產折舊， 然后我再去按結轉損盈時候發現 出現 “ 各損益類科目期末余額已經不需要結轉， 沒有生成轉賬憑證.
1/701
2018-12-10
請問 抖店是發貨后就能確認收入嗎 還是結算后確定收入呢 ，已結算后的確定收入 ，后期結算的訂單加入退款的訂單就是我應收的訂單金額是嗎 或是應收金額就是已發貨的訂單 后序結算回來了在沖銷一部分呢
這個系統不會漏單少結算的吧 頭大
4/4033
2021-11-09
A公司2018年5月5日發現，2017年公司漏記一項生產用固定資產減值準備200萬元，公司適用所得稅稅率25%，無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤10%提取法定盈余公積，A公司財務報告批準報出日為2018年4月15日，實際報出日為2018年4月18日，會計處理？
1/794
2018-08-09
老師，這個月的現金出現負數了，但是我所有的報表都已經報上去了，稅金也已經交掉了，我是漏了一筆向法人借現金的分錄，具體我要補上去的分錄是借現金貸，其他應付款那我補上去之后，財務報表是要更正其他的報表，我需不需要改動？
3/1074
2021-07-14
(二)資料翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計劃成本對存貨進行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56 000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4 500元，“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為 18600 元,甲材料每千克計劃單價為35元。該公司8月份發生以下業務:
1. 5日,上月采購的甲材料已如數驗收入庫，數量為500千克。
2. 16日，購進甲材料800千克,取得增值稅專用發票上注明的價款為24 800元,增值稅額為3224元,發生運費645元(取得普通發票)。上述款項暫未支付。取得的增值稅專用發票已經稅務機關認證增值稅可予抵扣，甲材料已驗收入庫,未發現短缺。
3.月末，根據發料憑證匯總表，共發出甲材料200千克,其中,產品生產領用1 600千克,車間一般消耗100千克,企業管理部門領用300千克。
(三)要求根據上述資料,編制該公司有關的會計分錄,并計算2X19年8月甲材料成本差異率和月末庫存甲材料的實際成本。
6/3422
2020-04-23
甲企業為增值稅一般納稅人2019 年7月發生以下業務：購進節日禮品，取得增值稅專用發票上注明增值稅 2600，將其全部用于集體福利(2)從某增值稅小規模納稅人處購進原材料18000元，取得普通發票；支付運輸企業不含稅運輸費 8000元，取得增值稅專用發票（3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入10000元：提供汽車修理勞務，取得不含稅收15000 元：出租汽車，取得不含稅租金收入 8000元
(4)當月將企業使用過的2008 年購入的一臺機器設備銷售，該機器設備購入時不得抵扣目未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入 10300 元，該企業未放棄減稅（5）因管理不善丟失一批本年5月份購入的原材料（己抵扣進項稅額），賬面成本為 5000元(6)將一幢2015 年取得的廠房出售，取得含稅收入總額1550萬元，該廠房購置原值為 500萬元，選擇簡易計稅辦法(7）本月進口高檔化妝品一批，完稅價格 為 250000 元，關稅稅率為 20%，消費稅率 15%。
1/1684
2022-03-30
公司增值梲率 13%，10月發生以下經濟業務：
向銀行
請取得期限為3個月的到期一
公火不付息的借款 100000元，年利率6%°
從袷盛
司購
人甲材料，增值稅專用發票上注明買價 10000 元，增值稅 1300 元，貨款禾付
材料
末到。(材料采用實際成本法計價）
3、上述甲材料已到，
以現金支付運雜費 300元。
(還雜費不考慮可抵扣的增值稅）
4、上述甲材料入庫按實際成本結轉
用銀行存款 2000 元預付向明輝工廠訂購乙材料款
上達向明輝工廠已預付的乙材料已運抵企業，驗收入庫。取得的增值稅專用發票上注明價稅款 2340
Lo
上述購入乙材料款不足部分 340 元以銀行存款支付給明輝工廠
o
? 從銀行提取現金2000 元備月。
9、收回購貨單位所欠貨款 5000元，存人銀行。
10、用銀行存款償付本月購人甲材料所欠裕盛公司款項 11300 元。
要求：根據以上經濟業務編制會計分錄(對“在途物資”，“原材料”、“預付賬款”、“應付賬款
寫會計分錄
1/207
2023-04-14
某大型卷煙廠為增值稅一般納稅人增值稅
稅率13%2019年4月發生以下經濟業務
1從農民手中收購煙葉10t收購憑證上注明的收購額20萬元驗收后直接送必贈煙絲加
工廠加工成煙絲向運輸公司支付含稅運費
1090元
2煙絲廠將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙
廠向煙絲廠支付加工費3萬元 輔料費4800元，均含增值稅，取得了增值稅專用發票
3卷煙廠將十噸煙絲收回，支付運輸公司煙
絲運輸費2180元
4卷煙廠進口生產用機器一臺，支付價款折
合人民幣20萬元，進口運費10900元，境內口岸至廠區運費4000元 設備關稅稅率
7%，假設無其他費用
5購進卷煙用紙增值稅專用發票注明價款3
萬元增值稅3900元
6將5t煙絲和購入卷煙用紙的50%領用用于
生產甲類菌液
7銷售甲類卷煙2000大箱，每箱售價含稅
56500元
逐筆分析以上業務分別涉及哪些稅種并計算出相應稅額，寫出業務處理的依據
1/350
2023-11-05
請教老師，我單位與德國有合作，開發房地產被動式住房，用德國的技術服務費，大約在300萬左右，德方凈得是指定的金額，我公司負責所有的相關稅費，昨天我去當地國稅務局問，說是有增值稅6%，還有所得稅10%，其他的說就不知道了，讓我們做帳備查讓自己查相關的文件，稅收協定什么的,老師還有什么相關的嗎？怕造成偷稅什么的，現在準備簽合同呢
1/843
2016-07-06
根據行政復議法律制度的規定，下列糾紛處理適用行政復議前置的是()。
A.
甲對市場監督管理局對其作出的降級處分的決定不服
B.
乙對政府機關作出的行為侵犯其依法取得的林地
C.
丙對公安局作出的行政拘留決定不服
D.
丁對稅務局對其偷稅行為作出處罰不服
老師，丙對公安局當初（與不是當初）作出的行政拘留決定不服，在上訴有什么不同
3/351
2024-09-02
平安公司為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本計價。2021年5月份發生下列經濟業務：
（1)5月8日，向江明公司購人A材料10000千克，單價10元，增值稅專用發票上注明買價100000元，增值稅13000元。發生運雜費2000元，取得增值稅專用發票，增值稅稅率9%。開出3個月到期的商業承兌匯
未收入庫：
（2）5月12日，上述材料到達企業并驗收入庫
(＄）5月20日，收到上月向利民公司購進的B材料的發票賬單，增值稅專用發票上注明價款30000元，增值稅3900元，材料已驗收入庫，款項尚未支付：
（④）5月28日，發出C材料1000千克，
每千克實際成本35元，
委托紅星公司加工成甲產品，
（5)5月81日，根據“發料憑證匯總表”
，5月份基本生產車間生產產品領用材料s00000元，車間管理部門領用材料20000元，企業行政管理部門領用材料30000元。
要求：請寫出相關的會計分錄。
請在下方編輯區域鎮與答案：
（1）借：在途物資
100000
應交增值稅-進頂稅額 13000
1/818
2022-06-08
老師好！不好意思，是我的問題沒描述清楚[偷笑]老板的工資在2020年之前就退回公司了，是原路沖回的。但是個人所得稅是今年剛剛退回的，退回的是2020年的個人所得稅，已經跨年度了。應該放入哪個會計科目呢？我們沒有遇到過這種情況，所以特此請教，謝謝啦 因為老板原來是局級領導干部，按照規定不能擔當任何職位，所以工資退回了
1/188
2022-04-12
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
