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相應遞延所得稅負債2018年發生額（3450-2250）*25%-100=200，為什么要減掉100，100是不是上題的遞延所得稅資產呀

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2022-05-27

遞延所得稅資產期末余額＝期初余額+本期發生額遞延所得稅負債期末余額＝期初余額+本期發生額計算“遞延所得稅資產”或“遞延所得稅負債”科目的發生額 1.“遞延所得稅負債”科目發生額＝本期末余額－上期末余額 2.“遞延所得稅資產”科目發生額＝本期末余額－上期末余額老師，您好，上面的我不明白等有點看暈了，請問遞延所得稅負債”科目發生額和遞延所得稅負債本期發生額是一樣的對嗎？

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2021-05-22

應當足額確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是什么意思呢？

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2021-04-26

老師，茶葉減半征收的企業所得稅稅率是多少

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2020-03-02

今年企業所得稅申報表的財務年報在哪填寫

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2020-04-17

房產企業未確認收入，但按預收款預交所得稅，我的賬務處理：借所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅；借：遞延所得稅費用貸：所得稅費用對嗎？如不對請糾正。

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2018-01-13

該題答案中選項B，遞延所得稅資產的發生額=25/25% X (15%一25%)= —10(萬元)(貸方發生額);選項C，利潤表確認的所得稅費用為480(470+10)萬元;選項D，遞延所得稅負債的發生額=20X15%=3(萬元)，資產負債表確認的其他綜合收益= 20X(1一15%)=17(萬元)。選項B、C、D詳細解釋下，謝謝！

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2022-03-16

老師，當期確認了遞延所得稅負債，期末直接減期初遞延所得稅資產加當期確認的遞延所得稅負債？這樣對嗎

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2020-08-27

老師。請問。這個題中所得稅費用為什么只加上遞延所得稅資產了呢。產生的遞延所得稅負債為什么不加上呢。是因為利潤表下的所得稅費用跟資產負債表下的所得稅費用有什么區別嗎

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2019-07-11

老師，請問跨年的所得稅補提，貸方的應交稅費--應交企業所得稅的二級明細科目是當期所得稅費用還是遞延所得稅費用呢？

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2020-05-14

一般納稅人所得稅核定征收，白條可以入帳嗎？

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2017-09-01

什么情況下確認遞延所得稅資產？什么情況下確認遞延所得稅負債？

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2022-06-21

請問一下老師：遞延所得稅資產和遞延所得稅負債科目在什么情況下使用？如圖我理解的是會計折舊大于稅法折舊，那么對應記錄于成本或費用的折舊科目就會增多，造成當期少交稅，后期就應該多交稅，這時候應該用遞延所得稅負債啊，為什么說要用遞延所得稅資產??？

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2023-09-20

科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。 1、全年應納稅所得額= 2、當期（本年）應交所得稅= 3、遞延所得稅費用= 4、本年所得稅費用= 5、結轉當年（本年）應交所得稅 6、結轉遞延所得稅費用 7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當期（本年）所得稅

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2020-05-28

科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。 1、全年應納稅所得額= 2、當期（本年）應交所得稅= 3、遞延所得稅費用= 4、本年所得稅費用= 5、結轉當年（本年）應交所得稅 6、結轉遞延所得稅費用 7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當期（本年）所得稅

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2020-05-27

科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。 1、全年應納稅所得額= 2、當期（本年）應交所得稅= 3、遞延所得稅費用= 4、本年所得稅費用= 5、結轉當年（本年）應交所得稅 6、結轉遞延所得稅費用 7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當期（本年）所得稅

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2020-05-28