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該題答案中選項B，遞延所得稅資產的發生額=25/25% X (15%一25%)= —10(萬元)(貸方發生額);選項C，利潤表確認的所得稅費用為480(470+10)萬元;選項D，遞延所得稅負債的發生額=20X15%=3(萬元)，資產負債表確認的其他綜合收益= 20X(1一15%)=17(萬元)。
選項B、C、D詳細解釋下，謝謝！
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2022-03-16
老師，茶葉減半征收的企業所得稅稅率是多少
1/2132
2020-03-02
老師，企業網銀費用是屬於什麼科目？
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2016-11-22
房產企業未確認收入，但按預收款預交所得稅，我的賬務處理：借 所得稅費用 貸： 應交稅費－應交企業所得稅 ； 借： 遞延所得稅費用 貸： 所得稅費用 對嗎？如不對請糾正。
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2018-01-13
科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
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2020-05-28
老師。請問。這個題中所得稅費用為什么只加上遞延所得稅資產了呢。 產生的遞延所得稅負債為什么不加上呢。 是因為利潤表下的所得稅費用跟資產負債表下的所得稅費用有什么區別嗎
1/523
2019-07-11
應當足額確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是什么意思呢？
1/1227
2021-04-26
老師，請問跨年的所得稅補提，貸方的應交稅費--應交企業所得稅的二級明細科目是當期所得稅費用還是遞延所得稅費用呢？
1/705
2020-05-14
一般納稅人所得稅核定征收，白條可以入帳嗎？
1/978
2017-09-01
什么情況下確認遞延所得稅資產？什么情況下確認遞延所得稅負債？
1/992
2022-06-21
請問一下老師：遞延所得稅資產和遞延所得稅負債科目在什么情況下使用？如圖我理解的是會計折舊大于稅法折舊，那么對應記錄于成本或費用的折舊科目就會增多，造成當期少交稅，后期就應該多交稅，這時候應該用遞延所得稅負債啊，為什么說要用遞延所得稅資產啊？
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2023-09-20
科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
1/1273
2020-05-27
老師好，遞延所得稅包括遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，對吧，
其他債權投資公允價值變動增加200萬元，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，但是對應科目計入了其他綜合收益，不影響所得稅費用，但是影響遞延所得稅負債，我這樣理解對嗎？謝謝
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2024-06-13
老師 想問一下 遞延收益是遞延所得稅資產嗎？
1/2335
2021-01-04
老師，當期確認了遞延所得稅負債，期末直接減期初遞延所得稅資產加當期確認的遞延所得稅負債？這樣對嗎
1/1423
2020-08-27
有關所得稅的列報，表述不正確的有（ ）。
A 遞延所得稅資產應當作為非流動資產在資產負債表中列示
B 遞延所得稅資產應當作為流動資產在資產負債表中列示
C 遞延所得稅負債應當作為非流動負債在資產負債表中列示
D 遞延所得稅負債應當作為流動負債在資產負債表中列示
E 所得稅費用應當在利潤表中單獨列示
1/3676
2016-11-07
科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
1/1221
2020-05-28
請教老師，就是你們在什么時間點，確認遞延所得稅資產，遞延所得稅負債？年末12月做分錄嘛/
2/208
2024-06-12
所得稅會計中的指定為其他權益工具投資，其他綜合收益=遞延所得稅資產發生額-遞延所得稅負債發生額嗎？
1/1003
2021-04-19
什么情況下確認為遞延所得稅資產？什么情況下確認為遞延所得稅負債？
4/2887
2022-03-19
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