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該題答案中選項B，遞延所得稅資產的發生額=25/25% X (15%一25%)= —10(萬元)(貸方發生額);選項C，利潤表確認的所得稅費用為480(470+10)萬元;選項D，遞延所得稅負債的發生額=20X15%=3(萬元)，資產負債表確認的其他綜合收益= 20X(1一15%)=17(萬元)。
選項B、C、D詳細解釋下，謝謝！
2/651
2022-03-16
老師，企業網銀費用是屬於什麼科目？
2/504
2016-11-22
老師你好，很抱歉打擾到您，我主要想問您一個有關會計和稅法的問題，就是“確認可抵扣虧損形成的遞延所得稅資產會減少所得稅費用，增加凈利潤”這個觀點成立嗎？我查閱了大量的文獻資料，發現都有這個觀點的存在，但是我教稅法的老師說這個觀點是有問題的，遞延所得稅資產的確認不能使所得稅費用減少，他跟我解釋了半天我也沒怎么懂，我感覺他主要的意思可能是期末確認的遞延所得稅資產與期初對比才能影響所得稅費用，這樣想貌似也有一定的道理，但是我還是覺得遞延所得稅資產期末和期初對比的變動額還是因為期末的確認啊，所以真的很困惑，如果老師能夠有所點撥，我不勝感激
1/401
2019-04-24
應當足額確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是什么意思呢？
1/1227
2021-04-26
老師。請問。這個題中所得稅費用為什么只加上遞延所得稅資產了呢。 產生的遞延所得稅負債為什么不加上呢。 是因為利潤表下的所得稅費用跟資產負債表下的所得稅費用有什么區別嗎
1/523
2019-07-11
什么情況下確認遞延所得稅資產？什么情況下確認遞延所得稅負債？
1/992
2022-06-21
請問一下老師：遞延所得稅資產和遞延所得稅負債科目在什么情況下使用？如圖我理解的是會計折舊大于稅法折舊，那么對應記錄于成本或費用的折舊科目就會增多，造成當期少交稅，后期就應該多交稅，這時候應該用遞延所得稅負債啊，為什么說要用遞延所得稅資產啊？
2/403
2023-09-20
請問遞延所得稅負債跟遞延所得稅資產是什么意思 分別是在什么條件情況下用到這個科目
3/1292
2019-07-25
科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
1/1250
2020-05-28
科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
1/1273
2020-05-27
老師，您好。我們公司買了車，準備做固定資產一次性扣除。會計分錄是做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅費用。但是我現在糾結在我們公司是在享受小微企業所得稅優惠，利潤可能在100萬到300萬之間浮動，所得稅率也會有所浮動，那么我的遞延所得稅費用該怎么算才合理呢？
1/1859
2019-07-08
有關所得稅的列報，表述不正確的有（ ）。
A 遞延所得稅資產應當作為非流動資產在資產負債表中列示
B 遞延所得稅資產應當作為流動資產在資產負債表中列示
C 遞延所得稅負債應當作為非流動負債在資產負債表中列示
D 遞延所得稅負債應當作為流動負債在資產負債表中列示
E 所得稅費用應當在利潤表中單獨列示
1/3676
2016-11-07
科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
1/1221
2020-05-28
2017年前三個季度企業所得稅已預繳，我還得往賬里增加前三個季度的研發費用嗎?
1/415
2017-12-21
老師，當期確認了遞延所得稅負債，期末直接減期初遞延所得稅資產加當期確認的遞延所得稅負債？這樣對嗎
1/1423
2020-08-27
老師 想問一下 遞延收益是遞延所得稅資產嗎？
1/2335
2021-01-04
一般納稅人所得稅核定征收，白條可以入帳嗎？
1/978
2017-09-01
費用、成本發票未到，能否先計提
1/1536
2020-01-07
遞延所得稅負債發生額是-50，怎么理解遞延所得稅收益是50
3/1133
2021-06-23
這道題還是沒明白，做合并報表的時候子公司凈利潤調整=凈利潤-遞延所得稅負債+遞延所得稅資產。但是這里遞延所得稅負債減掉、 遞延所得稅資產也是減掉
1/1049
2021-07-09
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