;)
遞延所得稅資產(chǎn) 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
遞延所得稅負(fù)債 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
計算“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負(fù)債”科目的發(fā)生額
1.“遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
2.“遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
老師，您好，上面的我不明白等有點看暈了，請問遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額和遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額是一樣的對嗎？
1/7623
2021-05-22
老師，茶葉減半征收的企業(yè)所得稅稅率是多少
1/2132
2020-03-02
應(yīng)當(dāng)足額確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思呢？
1/1227
2021-04-26
房產(chǎn)企業(yè)未確認(rèn)收入，但按預(yù)收款預(yù)交所得稅，我的賬務(wù)處理：借 所得稅費用 貸： 應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借： 遞延所得稅費用 貸： 所得稅費用 對嗎？如不對請糾正。
1/1321
2018-01-13
2017年前三個季度企業(yè)所得稅已預(yù)繳，我還得往賬里增加前三個季度的研發(fā)費用嗎?
1/415
2017-12-21
該題答案中選項B，遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=25/25% X (15%一25%)= —10(萬元)(貸方發(fā)生額);選項C，利潤表確認(rèn)的所得稅費用為480(470+10)萬元;選項D，遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額=20X15%=3(萬元)，資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)的其他綜合收益= 20X(1一15%)=17(萬元)。
選項B、C、D詳細(xì)解釋下，謝謝！
2/651
2022-03-16
老師。請問。這個題中所得稅費用為什么只加上遞延所得稅資產(chǎn)了呢。 產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債為什么不加上呢。 是因為利潤表下的所得稅費用跟資產(chǎn)負(fù)債表下的所得稅費用有什么區(qū)別嗎
1/523
2019-07-11
老師，當(dāng)期確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，期末直接減期初遞延所得稅資產(chǎn)加當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債？這樣對嗎
1/1423
2020-08-27
老師，請問跨年的所得稅補(bǔ)提，貸方的應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅的二級明細(xì)科目是當(dāng)期所得稅費用還是遞延所得稅費用呢？
1/705
2020-05-14
一般納稅人所得稅核定征收，白條可以入帳嗎？
1/978
2017-09-01
什么情況下確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
1/992
2022-06-21
請問一下老師：遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債科目在什么情況下使用？如圖我理解的是會計折舊大于稅法折舊，那么對應(yīng)記錄于成本或費用的折舊科目就會增多，造成當(dāng)期少交稅，后期就應(yīng)該多交稅，這時候應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債啊，為什么說要用遞延所得稅資產(chǎn)啊？
2/403
2023-09-20
老師好，遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，對吧，
其他債權(quán)投資公允價值變動增加200萬元，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，但是對應(yīng)科目計入了其他綜合收益，不影響所得稅費用，但是影響遞延所得稅負(fù)債，我這樣理解對嗎？謝謝
4/170
2024-06-13
科興公司本年度實現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當(dāng)年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過企業(yè)所得稅。
根據(jù)資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應(yīng)納稅所得額=
2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅
6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
1/1273
2020-05-27
科興公司本年度實現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當(dāng)年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過企業(yè)所得稅。
根據(jù)資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應(yīng)納稅所得額=
2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅
6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
1/1250
2020-05-28
科興公司本年度實現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當(dāng)年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過企業(yè)所得稅。
根據(jù)資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應(yīng)納稅所得額=
2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅
6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
1/1221
2020-05-28
有關(guān)所得稅的列報，表述不正確的有（ ）。
A 遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為非流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示
B 遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示
C 遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為非流動負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中列示
D 遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為流動負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中列示
E 所得稅費用應(yīng)當(dāng)在利潤表中單獨列示
1/3676
2016-11-07
請教老師，就是你們在什么時間點，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債？年末12月做分錄嘛/
2/208
2024-06-12
所得稅會計中的指定為其他權(quán)益工具投資，其他綜合收益=遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額嗎？
1/1003
2021-04-19
什么情況下確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債？
4/2887
2022-03-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
