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老師你好，很抱歉打擾到您，我主要想問您一個有關(guān)會計(jì)和稅法的問題，就是“確認(rèn)可抵扣虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)會減少所得稅費(fèi)用，增加凈利潤”這個觀點(diǎn)成立嗎？我查閱了大量的文獻(xiàn)資料，發(fā)現(xiàn)都有這個觀點(diǎn)的存在，但是我教稅法的老師說這個觀點(diǎn)是有問題的，遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)不能使所得稅費(fèi)用減少，他跟我解釋了半天我也沒怎么懂，我感覺他主要的意思可能是期末確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)與期初對比才能影響所得稅費(fèi)用，這樣想貌似也有一定的道理，但是我還是覺得遞延所得稅資產(chǎn)期末和期初對比的變動額還是因?yàn)槠谀┑拇_認(rèn)啊，所以真的很困惑，如果老師能夠有所點(diǎn)撥，我不勝感激
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2019-04-24
房產(chǎn)企業(yè)未確認(rèn)收入，但按預(yù)收款預(yù)交所得稅，我的賬務(wù)處理：借 所得稅費(fèi)用 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借： 遞延所得稅費(fèi)用 貸： 所得稅費(fèi)用 對嗎？如不對請糾正。
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2018-01-13
科興公司本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實(shí)際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當(dāng)年支付廣告費(fèi)中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過企業(yè)所得稅。 根據(jù)資料，計(jì)算確定下列項(xiàng)目，并編制必要的會計(jì)分錄。 1、全年應(yīng)納稅所得額= 2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅= 3、遞延所得稅費(fèi)用= 4、本年所得稅費(fèi)用= 5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅 6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費(fèi)用 7、將本年度的所得稅費(fèi)用、轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
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2020-05-28
老師，企業(yè)網(wǎng)銀費(fèi)用是屬於什麼科目？
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2016-11-22
應(yīng)當(dāng)足額確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思呢？
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2021-04-26
老師。請問。這個題中所得稅費(fèi)用為什么只加上遞延所得稅資產(chǎn)了呢。 產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債為什么不加上呢。 是因?yàn)槔麧櫛硐碌乃枚愘M(fèi)用跟資產(chǎn)負(fù)債表下的所得稅費(fèi)用有什么區(qū)別嗎
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2019-07-11
請問遞延所得稅負(fù)債跟遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思 分別是在什么條件情況下用到這個科目
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2019-07-25
一般納稅人所得稅核定征收，白條可以入帳嗎？
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2017-09-01
科興公司本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實(shí)際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當(dāng)年支付廣告費(fèi)中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過企業(yè)所得稅。 根據(jù)資料，計(jì)算確定下列項(xiàng)目，并編制必要的會計(jì)分錄。 1、全年應(yīng)納稅所得額= 2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅= 3、遞延所得稅費(fèi)用= 4、本年所得稅費(fèi)用= 5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅 6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費(fèi)用 7、將本年度的所得稅費(fèi)用、轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
1/1273
2020-05-27
老師 想問一下 遞延收益是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
1/2335
2021-01-04
什么情況下確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
1/992
2022-06-21
請問一下老師：遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債科目在什么情況下使用？如圖我理解的是會計(jì)折舊大于稅法折舊，那么對應(yīng)記錄于成本或費(fèi)用的折舊科目就會增多，造成當(dāng)期少交稅，后期就應(yīng)該多交稅，這時候應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債啊，為什么說要用遞延所得稅資產(chǎn)啊？
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2023-09-20
科興公司本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實(shí)際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當(dāng)年支付廣告費(fèi)中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過企業(yè)所得稅。 根據(jù)資料，計(jì)算確定下列項(xiàng)目，并編制必要的會計(jì)分錄。 1、全年應(yīng)納稅所得額= 2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅= 3、遞延所得稅費(fèi)用= 4、本年所得稅費(fèi)用= 5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅 6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費(fèi)用 7、將本年度的所得稅費(fèi)用、轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
1/1221
2020-05-28
老師，您好。我們公司買了車，準(zhǔn)備做固定資產(chǎn)一次性扣除。會計(jì)分錄是做借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅費(fèi)用。但是我現(xiàn)在糾結(jié)在我們公司是在享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，利潤可能在100萬到300萬之間浮動，所得稅率也會有所浮動，那么我的遞延所得稅費(fèi)用該怎么算才合理呢？
1/1859
2019-07-08
老師，當(dāng)期確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，期末直接減期初遞延所得稅資產(chǎn)加當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債？這樣對嗎
1/1423
2020-08-27
2017年前三個季度企業(yè)所得稅已預(yù)繳，我還得往賬里增加前三個季度的研發(fā)費(fèi)用嗎?
1/415
2017-12-21
遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額是-50，怎么理解遞延所得稅收益是50
3/1133
2021-06-23
費(fèi)用、成本發(fā)票未到，能否先計(jì)提
1/1536
2020-01-07
這道題還是沒明白，做合并報表的時候子公司凈利潤調(diào)整=凈利潤-遞延所得稅負(fù)債+遞延所得稅資產(chǎn)。但是這里遞延所得稅負(fù)債減掉、 遞延所得稅資產(chǎn)也是減掉
1/1049
2021-07-09
有關(guān)所得稅的列報，表述不正確的有（?。?。 A 遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為非流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 B 遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 C 遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為非流動負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 D 遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為流動負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 E 所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在利潤表中單獨(dú)列示
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2016-11-07
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