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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)責(zé)的區(qū)別，老上分不清楚
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2017-03-13
什么樣的差異會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？
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2023-09-27
當(dāng)年有利潤(rùn)，彌補(bǔ)往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補(bǔ)虧損轉(zhuǎn)回有做分錄，借：所得稅費(fèi)用100萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn)100萬，這個(gè)借方的所得稅費(fèi)用在利潤(rùn)表怎么列示
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2022-03-16
請(qǐng)教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬元，所得稅費(fèi)用同時(shí)需要增加5萬元，因?yàn)槲覀內(nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒有所得稅費(fèi)用的。請(qǐng)問如何做憑證？
沖回憑證我知道應(yīng)該是：
借：所得稅費(fèi)用 5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5
但是這個(gè)所得稅費(fèi)用5萬我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個(gè)5萬會(huì)在利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用欄里面體現(xiàn)的。
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2020-04-29
確認(rèn)遞延所得稅的分錄里面一定會(huì)有所得稅費(fèi)用科目嗎？
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2022-02-16
去年12月所得稅費(fèi)用及遞延所得稅月末未結(jié)轉(zhuǎn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)
1/1632
2018-02-02
老師，請(qǐng)問500萬元為什么是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？當(dāng)年是記入遞延收益，應(yīng)該是延遲繳稅，記入遞延所得稅負(fù)債吧？
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2020-07-09
固定資產(chǎn)因一次扣除產(chǎn)生差異，借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債
第二年 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用， 那么因此交的所得稅如何做分錄， 借方科目是什么，貸：銀行存款？
1/2379
2019-12-19
公司今年成立，當(dāng)年利潤(rùn)總額負(fù)100萬，其中可以按75%加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用10萬，不考慮其他情況，本年確認(rèn)的當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用分別多少，謝謝
1/956
2019-12-29
#提問#老師，補(bǔ)交2018年的企業(yè)所得稅，那所得稅費(fèi)用二級(jí)科目選當(dāng)期所得稅費(fèi)用還是遞延所得稅費(fèi)用呢
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2019-04-24
老師你好，很抱歉打擾到您，我主要想問您一個(gè)有關(guān)會(huì)計(jì)和稅法的問題，就是“確認(rèn)可抵扣虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)會(huì)減少所得稅費(fèi)用，增加凈利潤(rùn)”這個(gè)觀點(diǎn)成立嗎？我查閱了大量的文獻(xiàn)資料，發(fā)現(xiàn)都有這個(gè)觀點(diǎn)的存在，但是我教稅法的老師說這個(gè)觀點(diǎn)是有問題的，遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)不能使所得稅費(fèi)用減少，他跟我解釋了半天我也沒怎么懂，我感覺他主要的意思可能是期末確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)與期初對(duì)比才能影響所得稅費(fèi)用，這樣想貌似也有一定的道理，但是我還是覺得遞延所得稅資產(chǎn)期末和期初對(duì)比的變動(dòng)額還是因?yàn)槠谀┑拇_認(rèn)啊，所以真的很困惑，如果老師能夠有所點(diǎn)撥，我不勝感激
1/401
2019-04-24
以前年度虧損需要記：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
嗎？
5/307
2022-12-26
這月享受企業(yè)所得稅延緩繳納，做賬時(shí)還用計(jì)提所得稅嗎？
1/2497
2020-07-07
為啥這里要寫資本公積啊，，遞延所得稅不是所得稅費(fèi)用嗎，，
1/1493
2021-08-09
老師，企業(yè)網(wǎng)銀費(fèi)用是屬於什麼科目？
2/504
2016-11-22
請(qǐng)問遞延所得稅負(fù)債跟遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思 分別是在什么條件情況下用到這個(gè)科目
3/1292
2019-07-25
所得稅費(fèi)用不考慮遞延所得稅資產(chǎn)嗎？為什么只是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)減了稅務(wù)局退回的的所得稅費(fèi)用100
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2019-10-08
相應(yīng)遞延所得稅負(fù)債2018年發(fā)生額（3450-2250）*25%-100=200，為什么要減掉100，100是不是上題的遞延所得稅資產(chǎn)呀
1/340
2022-05-27
遞延所得稅資產(chǎn) 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
遞延所得稅負(fù)債 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
計(jì)算“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負(fù)債”科目的發(fā)生額
1.“遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
2.“遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
老師，您好，上面的我不明白等有點(diǎn)看暈了，請(qǐng)問遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額和遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額是一樣的對(duì)嗎？
1/7623
2021-05-22
老師，茶葉減半征收的企業(yè)所得稅稅率是多少
1/2132
2020-03-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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