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送心意

大強老師

職稱注冊會計師

2019-12-19 12:50

借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款  借所得稅費用貸應交稅費-企業所得稅

安琪 追問

2019-12-19 13:10

老師,應交稅費-應交企業所得稅 不是核算當期所得稅嗎,這個因為調增產生的所得稅, 為什么分錄和當期計提所得稅一樣

大強老師 解答

2019-12-19 13:18

是這樣的,所得稅費用調整金額應該是不大的,所以放在當年即可,如果金額挺大,走以前年度損益調整,是借借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款 借以前年度損益調整貸應交稅費-企業所得稅,借未分配利潤貸以前年度損益調整

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
這個遞延所得稅負債的話,就相當于是你會計上多積累費用,稅法上少記呀,所以說這一部分要加進去。
2021-09-11 12:23:58
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