;)
確認遞延所得稅的分錄里面一定會有所得稅費用科目嗎？
6/659
2022-02-16
當年有利潤，彌補往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補虧損轉回有做分錄，借：所得稅費用100萬，貸：遞延所得稅資產100萬，這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
1/512
2022-03-16
請教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產我要沖回5萬元，所得稅費用同時需要增加5萬元，因為我們去年有虧損，應該是沒有所得稅費用的。請問如何做憑證？
沖回憑證我知道應該是：
借：所得稅費用 5
貸：遞延所得稅資產 5
但是這個所得稅費用5萬我要怎么結轉呢？不然這個5萬會在利潤表所得稅費用欄里面體現的。
2/842
2020-04-29
公司今年成立，當年利潤總額負100萬，其中可以按75%加計扣除的研發費用10萬，不考慮其他情況，本年確認的當期所得稅費用和遞延所得稅費用分別多少，謝謝
1/956
2019-12-29
以前年度虧損需要記：
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
嗎？
5/307
2022-12-26
這月享受企業所得稅延緩繳納，做賬時還用計提所得稅嗎？
1/2497
2020-07-07
為啥這里要寫資本公積啊，，遞延所得稅不是所得稅費用嗎，，
1/1493
2021-08-09
固定資產因一次扣除產生差異，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債
第二年 借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用， 那么因此交的所得稅如何做分錄， 借方科目是什么，貸：銀行存款？
1/2379
2019-12-19
#提問#老師，補交2018年的企業所得稅，那所得稅費用二級科目選當期所得稅費用還是遞延所得稅費用呢
1/1057
2019-04-24
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的金額怎么求出來的？
1/832
2017-11-29
遞延所得稅資產和遞延所得稅負責的區別，老上分不清楚
1/852
2017-03-13
什么樣的差異會產生遞延所得稅資產和遞延所得稅負債？
1/731
2023-09-27
所得稅費用不考慮遞延所得稅資產嗎？為什么只是用會計利潤減了稅務局退回的的所得稅費用100
1/1217
2019-10-08
老師你好，很抱歉打擾到您，我主要想問您一個有關會計和稅法的問題，就是“確認可抵扣虧損形成的遞延所得稅資產會減少所得稅費用，增加凈利潤”這個觀點成立嗎？我查閱了大量的文獻資料，發現都有這個觀點的存在，但是我教稅法的老師說這個觀點是有問題的，遞延所得稅資產的確認不能使所得稅費用減少，他跟我解釋了半天我也沒怎么懂，我感覺他主要的意思可能是期末確認的遞延所得稅資產與期初對比才能影響所得稅費用，這樣想貌似也有一定的道理，但是我還是覺得遞延所得稅資產期末和期初對比的變動額還是因為期末的確認啊，所以真的很困惑，如果老師能夠有所點撥，我不勝感激
1/401
2019-04-24
去年12月所得稅費用及遞延所得稅月末未結轉，怎么結轉
1/1632
2018-02-02
請問遞延所得稅負債跟遞延所得稅資產是什么意思 分別是在什么條件情況下用到這個科目
3/1292
2019-07-25
相應遞延所得稅負債2018年發生額（3450-2250）*25%-100=200，為什么要減掉100，100是不是上題的遞延所得稅資產呀
1/340
2022-05-27
遞延所得稅資產 期末余額＝期初余額+本期發生額
遞延所得稅負債 期末余額＝期初余額+本期發生額
計算“遞延所得稅資產”或“遞延所得稅負債”科目的發生額
1.“遞延所得稅負債”科目發生額＝本期末余額－上期末余額
2.“遞延所得稅資產”科目發生額＝本期末余額－上期末余額
老師，您好，上面的我不明白等有點看暈了，請問遞延所得稅負債”科目發生額和遞延所得稅負債本期發生額是一樣的對嗎？
1/7623
2021-05-22
2017年前三個季度企業所得稅已預繳，我還得往賬里增加前三個季度的研發費用嗎?
1/415
2017-12-21
老師，企業網銀費用是屬於什麼科目？
2/504
2016-11-22
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
