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允許抵扣增值稅，和不允許抵扣的企業(yè)所得稅。這兩項說不能抵扣，咋回事？后者我能理解，前者都允許抵扣了
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2022-03-28
甲公司是一家具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售。甲公司本年1月購進(jìn)所需原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款400萬元，增值稅額52萬元，貨款已用銀行存款支付；內(nèi)銷產(chǎn)品取得銷售額300萬元（不含增值稅），內(nèi)銷產(chǎn)品成本為200萬元；出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元，出口產(chǎn)品成本為160萬元。假設(shè)上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率為13%，退稅率為12%。甲公司本年1月對取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證。對甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，做會計分錄。
1 編制購進(jìn)原材料的會計分錄
2 編制貨物外銷的會計分錄
3 編制貨物內(nèi)銷的會計分錄
4.計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額并做會計處理
5.計算當(dāng)期應(yīng)納稅額并做會計處理
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2023-02-17
解析中，來自B國所得的抵免限額＝60000×（1－20％）×30％－2000＝12400（元），已在B國繳納個人所得稅18000元，超過了抵免限額12400元，
勞務(wù)報酬超過了五萬，稅率不是40%和扣除數(shù)時7千嗎？
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2022-08-08
大宇公司2019年以2 000萬元取得一項到期還本付息的國債投資，作為債權(quán)投資核算，該投資實際利率與票面利率相差較小，大宇公司采用票面利率計算確定利息收入，當(dāng)年確認(rèn)國債利息收入100萬元，計入債權(quán)投資賬面價值，該國債投資在持有期間未發(fā)生減值。稅法規(guī)定，國債利息收入免征所得稅。當(dāng)年可以抵扣，嗎。
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2019-12-07
3.某企業(yè)為增值稅一般納稅人蒹營增值稅應(yīng)稅
項目和免稅項目。2020年12月應(yīng)稅項目取
得不含稅銷售額1200萬元免稅項目取得銷售
額1000萬元當(dāng)月購進(jìn)用于應(yīng)稅項目的材料支
付價款700萬元購進(jìn)用于免稅項目的材料支付
價款400萬元當(dāng)月購進(jìn)應(yīng)稅項目和免稅項目共
用的自來水支付進(jìn)項稅額0.6萬元、購進(jìn)共用
的電力支付價款8萬元上述進(jìn)項稅額無法在應(yīng)
稅項目和免稅項目之間準(zhǔn)確劃分當(dāng)月購進(jìn)項目
均取得增值稅專用發(fā)票井在當(dāng)月申報抵扣。當(dāng)
月該企業(yè)應(yīng)納增值稅(萬元。
78.12
78.97
D)8367
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2021-10-30
公司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，9月末，是否要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本時，不予免征和抵扣稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？金額怎么確定？
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2019-10-22
老師你好，我有個問題，增值稅免稅對納稅人來說沒有了銷項稅額，不得抵扣進(jìn)項稅額了，那進(jìn)項稅額就只能納稅人自己來承擔(dān)了
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2021-09-08
已抵扣進(jìn)項稅額的不動產(chǎn)，發(fā)生非正常損失，或者改變用途，專用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的， 不得抵扣的進(jìn)項稅額大于該不動產(chǎn)已抵扣進(jìn)項稅額的，應(yīng)于該不動產(chǎn)改變用途的當(dāng)期，將已抵扣進(jìn)項稅額從進(jìn)項稅額中扣減，并從該不動產(chǎn)待抵扣進(jìn)項稅額中扣減不得抵扣進(jìn)項稅額與已抵扣進(jìn)項稅額的差額。這句好怎么理解？會計該作何處理
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2017-11-27
公司25號取得苗木免稅的普通發(fā)票，這個苗木免稅票進(jìn)項抵扣能不能留到下個月抵扣，應(yīng)該本年度的稅負(fù)也做好，苗木的免稅普通發(fā)票能留到下一個月抵扣進(jìn)項稅嗎
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2018-12-30
老師問下取得航空電子發(fā)票，是免稅的，還能不能計算抵扣
1/942
2020-06-02
取得合作社苗木免稅發(fā)票能抵扣嗎
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2017-07-11
我看到崇明開公司沒有企業(yè)所得稅，能個人所得稅代征，實現(xiàn)稅負(fù)最低。還說不用擔(dān)心利潤分配的問題。為什么？個人所得稅代征好在哪里，能具體解釋下嗎？
1/486
2019-12-24
今年個人所得稅是不是免征收。
1/506
2020-04-28
老師，農(nóng)民專業(yè)合作社是不是免征增值稅和所得稅的。如果是免稅的，填所得稅申報表時，在附表一填列減免的稅額嗎？
1/774
2018-12-27
我公司是畜牧業(yè)農(nóng)業(yè)免稅企業(yè)，我現(xiàn)在填所得稅季度申報，是不是需要填第六行不征稅收入和稅基減免所得稅
1/2600
2018-01-15
農(nóng)業(yè)所得稅說是減半征收的 自產(chǎn)自銷的不是免征所得稅嗎？
1/854
2017-08-02
根據(jù)規(guī)定，減免所得稅項目的虧損不得抵減應(yīng)征所得稅項目的利潤，減免所得稅項目的虧損額是怎么調(diào)整呢？企業(yè)總體虧損，減免所得稅項目虧損，應(yīng)征所得稅項目盈利，填寫了減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，減免所得稅項目的虧損額沒有使主表的虧損額減少。
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2024-09-11
增值稅和企業(yè)所得稅都是全免的，現(xiàn)在就是這個股息紅利分給個人后要申報個人所得不知道能不能申請免征呢
1/796
2019-02-14
企業(yè)是一般納稅人，專票認(rèn)證過的抵扣聯(lián)丟失，會有什么后果？
2/470
2018-12-29
購入免征增值稅的車子，機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票還可以抵扣么
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2020-01-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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