根據規定，減免所得稅項目的虧損不得抵減應征所得稅項目的利潤，減免所得稅項目的虧損額是怎么調整呢？企業總體虧損，減免所得稅項目虧損，應征所得稅項目盈利，填寫了減免所得稅優惠明細表，減免所得稅項目的虧損額沒有使主表的虧損額減少。

郭老師

職稱：初級會計師

2024-09-11 10:20

截圖你的減免明細表，還有主表看一下。

西瓜追問

2024-09-11 12:12

老師看下，謝謝

郭老師解答

2024-09-11 12:23

你好
需要繳所得稅是減半的這個嗎
是的話減半也是虧損的

西瓜追問

2024-09-11 13:41

我們稅務老師說，應稅項目和減免項目分開核算，應稅項目有收入不得抵減免稅項目的虧損？按照年度所得稅申報表填列就覺得他說的不對，有沒有明確的文件說明應稅項目的所得可以彌補減免項目的虧損呢？

郭老師解答

2024-09-11 13:49

國家稅務總局關于做好2009年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》(國稅函〔2010〕148號)第三條第六項稅收優惠填報口徑規定的“對企業取得的免稅收入、減計收入以及減征、免征所得額項目，不得彌補當期及以前年度應稅項目虧損；當期形成虧損的減征、免征所得額項目，也不得用當期和以后納稅年度應稅項目所得抵補”已經在2015年1月1日被全文廢止，即當納稅人納稅年度內既有應稅所得，又有免稅所得時，現行的稅收政策口徑是“允許應稅項目與免稅項目的所得與虧損相互彌補”，再計算應納稅所得稅額和應納稅額。

郭老師解答

2024-09-11 13:50

https://www.360doc.cn/search.aspx?type=-1&word
你好
可以看下這個的

截圖你的減免明細表，還有主表看一下。

2024-09-11 10:20:03

您好同學企業所得稅是要按應納稅所得來征收的，我們一般當這個金額是企業的利潤差不多的一個數字非盈利企業這個是免稅的，您先去稅務辦一個免稅的手續，就可以免稅的。

2019-07-13 17:58:22

符合下面稅法的規定，對農業生產者自產自銷蔬菜的收入免征增值稅和企業所得稅。　　1、增值稅：根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》的規定，農業生產者銷售的自產農產品免征增值稅。　　a、農業，是指種植業、養殖業、林業、牧業、水產業。農業生產者，包括從事農業生產的單位和個人。　　b、農產品，是指初級農產品，具體范圍由財政部、國家稅務總局確定。　　2、企業所得稅：根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第八十六條　企業所得稅法第二十七條第（一）項規定的企業從事農、林、牧、漁業項目的所得，可以免征、減征企業所得稅，是指：　　企業從事下列項目的所得，免征企業所得稅：　　a、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；　　b、灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目；…如果符合上述稅法的規定，對農業生產者自產自銷蔬菜的收入免征增值稅和企業所得稅。　　增值稅資產自銷減免辦理流程及所需資料一、提出申請　　所需資料：　　1、減免備案表（3份）；　　2、書面申請報告；　　3、關于生產經營項目（種植產品目錄）、經營狀況、生產過程（生產過程最重要，　　要詳細，寫明生產周期）的描述和說明；　　4、種植地的產權證明復印件(或租賃合同+出租方的產權證明復印件) 　　5、種植地所在村委會或、居委會開具的自產自銷證明　　6、特殊類種植還需資質或準許證等審批材料復印件　　7、附種植地照片　　8、公司3證復印件二、稅務局受理三、稅務局核查 1.資料是否齊全 2.生產過程描述是否符合要求 3.自產自銷是否屬實，一般到種植基地實地核查

2019-01-15 16:30:35

這個要看稅局給你核定的申報期限一般沒有

2016-01-28 13:59:07

根據你的利潤表填寫主表，減免的備案了沒？？

2018-10-10 05:54:29

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