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請問判決后或者事項確定后是不是所有遞延所得稅費用都是反向沖減？
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅90**25%不明白
2/14
2024-05-05
老師我們的做賬系統(tǒng)里，所得稅費里有二級科目，一個是當期所得稅費用和遞延所得稅費用我在計提所得稅費的時候是選那個好呀？
1/1146
2019-07-25
老師請問在計算應(yīng)交稅費和遞延所得稅費用的時候稅率的確定是怎么確定的 有的是應(yīng)交所得稅用以后稅率。有的是遞延所得稅費用以后稅率
1/2364
2019-07-12
為什么遞延所得稅計算時用25%.應(yīng)交所的用15%的稅率，
1/5104
2019-04-02
企業(yè)對某固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設(shè)該企業(yè)在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)，即第1-5年扣除該固定資產(chǎn)折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調(diào)整和時間性差異。所得稅稅率為25%。
要求：
一、分別計算每一年的：
1.扣除折舊后的利潤總額
2.所得稅費用-當期所得稅費用；
3.所得稅費用-遞延所得稅費用；
4.凈利潤；
5.遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額和余額；
6.遞延所得稅負債的發(fā)生額和余額。
二、每一年有關(guān)所得稅的會計分錄
三、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債連續(xù)五年的T型帳戶記錄
1/1281
2022-05-22
第二問在計算遞延所得稅負債的時候，是600+300，為什么在計算所得稅費用只是600呢？
1/522
2021-10-09
這個最后一問，為什么不把遞延所得稅資產(chǎn)和負債寫上去，只有一個應(yīng)交所得稅和所得稅費用
1/482
2021-08-18
借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 和 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 貸：應(yīng)交所得稅 這兩個分錄是都在月末做嗎？還是月末只做第二個分錄，這兩個分錄有什么關(guān)系？我轉(zhuǎn)不過來了！
5/1646
2018-08-19
綜股和綜債公允價值變動，對遞延所得稅有影響
借 遞延所得稅資產(chǎn)或者負債
貸 其他綜合收益 借或貸
那對所得稅費用和當期應(yīng)交所得稅一點影響都沒有么？
2/3774
2021-08-29
長期待攤費用設(shè)哪些二級科目
4/174
2021-05-19
?所得稅費用為什么要減去遞延資產(chǎn)
1/721
2023-02-25
1627007619782
請小奇老師回答
7ebe8cba52715c52355dcf96163d24e1.png
借：所得稅費用 12.5
貸：遞延所得稅負債 12.5
老師我知道你說的不影響應(yīng)交所得稅 但是我想知道這個
借：所得稅費用 12.5
貸：遞延所得稅負債 12.5
往下怎么走
4/126
2021-08-03
第二問在計算遞延所得稅負債的時候，是600+300，為什么在計算所得稅費用只是600呢？
1/396
2021-10-09
老師，請教個所得稅的問題，遞延所得稅資產(chǎn)（負債）如果有期初余額，在計算年度所得稅費用的時候，遞延所得稅資產(chǎn)（負債）怎么參與計算？
1/515
2023-03-15
遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該填報到求他長期資產(chǎn)還是遞延稅款借項
1/1384
2020-05-22
老師，請問怎樣分辨遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債呢？
1/2365
2022-07-20
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債各借、貸分別代表什么
1/2261
2021-12-29
1.甲公司2020年利潤總額為100萬適用的所得稅稅率為25%，經(jīng)比對稅法與準則存在以下差異，2020年公司購買國家債券利息收入為10萬元，2020年違反環(huán)保政策被處以5萬元罰款，2019年末引進并投入一辦公設(shè)備，原值110萬，預(yù)計凈殘值10萬，預(yù)計可使用年限5年，稅法按平均年限法計提折舊，準則按年數(shù)總和法計提折舊，
要求：不考慮其他因，請對2020年當期所得稅費用和遞延所得稅費用進行計算，并編制會計分錄。
1/2234
2021-12-28
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會計處理與稅務(wù)處理存在差異的交易或事項如下1上江公司持有乙公司40%股權(quán)且準備長期持有，對乙公司能夠?qū)嵤┲卮笥绊懀捎脵?quán)益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬元，初始投資時享有乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額為3 400萬元。2019年乙公司實現(xiàn)凈利潤1 000萬元，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利250萬元.22019年1月1日，上江公司開始對A設(shè)備計提折舊。A設(shè)備的成本為8 000萬元，預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，稅法規(guī)定，A設(shè)備的折舊年限為16年。上江公司對A設(shè)備選擇的折舊方法和預(yù)計凈殘值符合稅法規(guī).3）2019年7月5日，上江公司自行研發(fā)一項專利技術(shù)達到預(yù)計可使用狀態(tài)，并作為無形資產(chǎn)入賬，成本4 000萬元，預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規(guī)定，該專利技術(shù)的計稅基礎(chǔ)為其成本的150%。上江公司該專利技術(shù)的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規(guī)定。①確定各項資產(chǎn)負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)以及各項交易產(chǎn)生的暫時性差異②確定2019年度遞延所得稅費用的金額③做出與所得稅相關(guān)的賬務(wù)處理。
1/1478
2020-07-19
請問“凈利潤=利潤總額-所得稅費用”中的
所得稅費用僅指當期所得稅還是指當期所得稅加遞延所得稅？
1/1751
2018-11-06
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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