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送心意

許老師

職稱注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2021-08-29 08:19

同學你好!這個是影響遞延所得稅資產(負債)和其他綜合收益的
對所得稅費用和應交稅費      不影響的

向陽花 追問

2021-08-29 08:22

那請問老師,如果固定資產轉換成投資性房地產房,公允模式大于賬面價值,產生了其他綜合收益的時候也是一樣的做法么?

許老師 解答

2021-08-29 08:23

是的呀    這個一樣的   屬于其他綜合收益的

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所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
您好 你發過來的題目不全 遞延所得稅負債對應的對方科目應該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好,是所得稅費用=應交所得稅? 加遞延所得稅負債? - 遞延所得稅資產
2024-08-03 21:42:17
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
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