張學娟老師 解答

2024-05-05 23:44

因為是調整事項，遞延所得稅費用都是反向沖減的，所以21.25就是反向沖減了
因為是調整事項，應交稅費-應交所得稅90*25%，就是調整上一年的企業(yè)所得稅，可以稅前扣除，沖減計提的所得稅費用和應交稅費

果兒 追問

2024-05-05 23:54

這些習題都是默認沒有做企業(yè)所得稅分錄，確定里其他應付款90，所以補 借  應交稅費-應交所得稅  貸 以前年度損益調整 這個分錄是嗎

張學娟老師 解答

2024-05-05 23:59

可以這么理解的，題目就是考這個