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甲企業2022年應納稅所得額為500萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2022 年應交所得稅為()萬元。
A. 115
B. 125
C. 130
D.122
2/31307
2022-04-09
計算所得稅費用，是加遞延所得稅資產的發生額還是減？
1/2768
2021-12-05
如何理解未來期間無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，應當減記遞延所得稅資產賬面價值
1/2447
2021-08-07
這道題的第六問為什么不能用所得稅費用=應交稅費+遞延所得稅？
3/1096
2021-10-22
老師如果在調當你子公司的凈利潤的時候，如果購買日固定資產的公允大于賬面價值，考慮所得稅確認的遞延所得稅負債對應的所得稅費用需要調減凈利潤嗎，如果題目告訴子公司的可辨認公允價值不包括遞延所得稅資產和負債，應購買日確認的遞延所得稅資產或負債，是不是也對應的要調增子公司可辨認凈資產的公允價值
1/2255
2019-10-14
遞延所得稅是什么情況下用到一般
2/845
2016-09-19
使用權資產需要確認遞延所得稅嗎
5/5565
2023-02-23
使用權資產產生的遞延所得稅如何計算
6/5532
2023-10-12
1627007755967
老師 為什么算所得稅費用時候就是 應交稅費 減 遞延所得稅資產 加 遞延所得稅負債
就是為什么要要減資產 資產不應該是加嗎
1/591
2021-08-01
非同一控制下的企業合并， 因資產負債入賬價值與其計稅基礎不同產生的遞延所得稅資產， 遞延所得稅負債， 其確認結果直接影響購買日的商譽或計入利潤表的損益金額， 不影響購買日的所得稅費用
1/1505
2021-08-07
資產提前報廢了，有殘值，沖回固定資產減值準備20.3萬元，后面的處理：所得稅費用（遞延所得稅費用）20.3*0.25貸：遞延所得稅資產。20.3*0.25 殘值影響遞延資產嗎，發現前一年別人未處理沖回固定資產減值準備，當年還能繼續不調整嗎
3/1145
2021-12-16
第二問在計算遞延所得稅負債的時候，是600+300，為什么在計算所得稅費用只是600呢？
1/522
2021-10-09
這個最后一問，為什么不把遞延所得稅資產和負債寫上去，只有一個應交所得稅和所得稅費用
1/482
2021-08-18
借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 和 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 貸：應交所得稅 這兩個分錄是都在月末做嗎？還是月末只做第二個分錄，這兩個分錄有什么關系？我轉不過來了！
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2018-08-19
綜股和綜債公允價值變動，對遞延所得稅有影響
借 遞延所得稅資產或者負債
貸 其他綜合收益 借或貸
那對所得稅費用和當期應交所得稅一點影響都沒有么？
2/3774
2021-08-29
長期待攤費用設哪些二級科目
4/174
2021-05-19
存貨為什么是遞延所得稅資產，為什么是遞延所得稅負債15 遞延所得稅資產25[捂臉]不明白解題思路
1/1281
2021-06-28
遞延所得稅資產應該填報到求他長期資產還是遞延稅款借項
1/1384
2020-05-22
所得稅這章，講的一個問題不懂，說最后計算得出的結果=驗算的所得稅費用，既然驗算是得出的結果還是本年的會計利潤*所得稅稅率，為什么還要那么復雜的做半天啊，啥遞延所得稅資產啊，負債啊
1/1065
2017-06-08
老師這個分錄我沒看懂，遞延所得稅資產我會計算，下邊所得稅費用和企業所得稅怎么計算？
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2022-03-01
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