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比如今年4月購入固定資產，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產 5000*25%，CR：所得稅費用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費用 4800*25% CR：遞延所得稅負債 4800*25%，是這樣嗎？
1/540
2017-04-07
遞延所得稅什么時候記入其他綜合收益，什么時候用所得稅費用？
1/2446
2021-07-07
下列暫時性差異在確認遞延所得稅時不影響所得稅費用的有
1/322
2024-01-12
老師，請問一下，為什么遞延所得稅可能引起當期所得稅費用發生增減變動？
1/942
2021-05-09
怎么簡單區分是遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債？
2/1731
2019-08-17
如何確定遞延所得稅資產，遞延所得稅負債的借貸方向？
1/45536
2020-08-12
老師你好，我的理解是1000-100-80
轉回應納稅額差異不應該是借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用
發生可抵扣，不應該是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用嗎
1/607
2021-03-29
小企業會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
1/2162
2018-12-28
例題13中為什么產生的是遞延所得稅負債，為什么是負債而不是遞延所得稅資產？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
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2020-07-27
請問，應交所得稅=當期所得＋遞延所得
還是 應交所得=應納稅所得額×稅率 無遞延無關？哪個是對的
2/758
2021-04-30
如果未來期間很可能無法取得足夠的應納稅所得額用以利用遞延所得稅資產的利益，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值 為什么要減
1/3689
2020-08-14
老師，請問所得稅延遲交，季末要提所得稅費用，做分錄嗎？
1/479
2020-07-04
老師為什么遞延所得稅里面要分一部分給所得稅費用
1/369
2021-11-07
甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為（ ）萬元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5
1/1650
2020-08-12
如果得出來是負數，那么 企業所得稅費用是不是=當期所得稅-遞延所得稅
2/606
2022-06-30
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產最后轉到什么科目？
1/5039
2020-01-01
4月份繳納上季度所得費怎么記分錄，記當期所得稅費用還是遞延所得稅費用
1/717
2019-05-15
甲企業2022年應納稅所得額為500萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2022 年應交所得稅為()萬元。
A. 115
B. 125
C. 130
D.122
2/31307
2022-04-09
甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為（ ）萬元。
A. 120.75
B. 127. 75
C. 115.5
D. 122.5
1/5446
2020-05-14
這個題怎樣解
甲企業2022年應納稅所得額為500萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2022年應交所得稅為（ ）萬元。
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2022-06-07
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