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比如今年4月購(gòu)入固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會(huì)計(jì)上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%，CR：所得稅費(fèi)用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費(fèi)用 4800*25% CR：遞延所得稅負(fù)債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07
亇人獨(dú)資企業(yè)的亇人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的會(huì)計(jì)分錄怎么編制
1/359
2019-10-23
7773申請(qǐng)了個(gè)人所得稅也會(huì)從工資裡扣錢嗎
1/406
2021-10-24
老師你好，個(gè)體經(jīng)營(yíng)所得退稅不辦理可以嗎
1/778
2019-06-12
怎么簡(jiǎn)單區(qū)分是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債？
2/1731
2019-08-17
如何確定遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債的借貸方向？
1/45536
2020-08-12
請(qǐng)問(wèn)，應(yīng)交所得稅=當(dāng)期所得＋遞延所得
還是 應(yīng)交所得=應(yīng)納稅所得額×稅率 無(wú)遞延無(wú)關(guān)？哪個(gè)是對(duì)的
2/758
2021-04-30
老師你好，我的理解是1000-100-80
轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅額差異不應(yīng)該是借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用
發(fā)生可抵扣，不應(yīng)該是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用嗎
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2021-03-29
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)槎悤?huì)差異影響的所得稅費(fèi)用如何做分錄？
1/2162
2018-12-28
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會(huì)計(jì)分錄，差額為什么不是全部計(jì)入其他綜合收益，還有所得稅費(fèi)用部分呢？
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2020-07-27
如果未來(lái)期間很可能無(wú)法取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值 為什么要減
1/3689
2020-08-14
老師，請(qǐng)問(wèn)所得稅延遲交，季末要提所得稅費(fèi)用，做分錄嗎？
1/479
2020-07-04
老師為什么遞延所得稅里面要分一部分給所得稅費(fèi)用
1/369
2021-11-07
如果得出來(lái)是負(fù)數(shù)，那么 企業(yè)所得稅費(fèi)用是不是=當(dāng)期所得稅-遞延所得稅
2/606
2022-06-30
甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬(wàn)元，期末余額為17萬(wàn)元，無(wú)遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為（ ）萬(wàn)元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5
1/1650
2020-08-12
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)最后轉(zhuǎn)到什么科目？
1/5039
2020-01-01
4月份繳納上季度所得費(fèi)怎么記分錄，記當(dāng)期所得稅費(fèi)用還是遞延所得稅費(fèi)用
1/717
2019-05-15
甲企業(yè)2022年應(yīng)納稅所得額為500萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為5萬(wàn)元，期末余額為10萬(wàn)元，無(wú)遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2022 年應(yīng)交所得稅為()萬(wàn)元。
A. 115
B. 125
C. 130
D.122
2/31307
2022-04-09
甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬(wàn)元，期末余額為17萬(wàn)元，無(wú)遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為（ ）萬(wàn)元。
A. 120.75
B. 127. 75
C. 115.5
D. 122.5
1/5446
2020-05-14
這個(gè)題怎樣解
甲企業(yè)2022年應(yīng)納稅所得額為500萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為5萬(wàn)元，期末余額為10萬(wàn)元，無(wú)遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2022年應(yīng)交所得稅為（ ）萬(wàn)元。
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2022-06-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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