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合并報表中，固定資產賬面與公允價值不一致，多提折舊，形成遞延所得稅負債轉轉回，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用，影響了所得稅費用，為什么調整凈利潤時，沒有算這部分
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2022-05-24
你好，我想問一下，之前沒有作為無形資產核算的商標權現在要出售了，那么怎么做賬務處理了，原先就沒有這個無形資產，能有無形資產的出售嗎？
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2019-05-09
屬于不確認遞延所得稅資產的特殊情形都有哪些業務 我知道的就是開發三新技術的無形資產 還有其他的嗎
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2021-09-02
為什么無形資產的計稅基礎和賬面價值的差額不計入遞延所得稅資產？
1/1512
2017-08-29
請問其他權益工具投資因公允價值變動導致的其他綜合收益增加，產生的可抵扣暫時性差異不會形成遞延所得稅收入嗎？但為什么計算應確認遞延所得稅費用的時候也要扣除呢？
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2021-09-05
學員:無形資產土地核銷怎么做賬務處理
老師:無形資產土地核銷的賬務處理如下：
借：累計折舊（無形資產-土地使用權）
貸：無形資產（土地使用權）
借：無形資產減值準備（如有）
貸：累計折舊（無形資產-土地使用權）
借：減值損失（如有）
貸：無形資產減值準備
借：無形資產處置損失（如有）
貸：無形資產（土地使用權）
當月核銷土地當月不提攤銷唄？
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2023-05-25
老師，請教您如下幾個問題
1.無形資產加計扣除指的是費用化階段還是資本化階段？
2.無形資產費用化支出能否形成暫時性差異？
3.內部開發形成的無形資產（資本化的）不確認遞延，是否形成暫時性差異？
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2024-07-26
如果沒有遞延所得稅負債，只有遞延所得稅資產，是不是就不用算遞延所得稅了
1/2211
2022-07-31
老師，評估增值不影響凈利潤嗎，麻煩看下例如資料2.不是還形成遞延嗎
7/1852
2021-06-17
高新技術企業研發費用核算方法和相關政策，有文件形式的政策能發我更好
1/996
2018-08-12
建筑施工企業生產銷售預制結構件,其形成成本應當使用什么賬戶進行核算？
2/843
2021-05-31
商譽到底該算作無形資產還是有形資產，還是單獨列出來不算作無形資產也不算有形資產
1/1662
2017-05-28
同學你好，因為稅法規定交易性金融資產的變動上升是不交稅的，在實際處置資產的時候再繳稅，所以這里存在稅會差異，相當于是你稅法讓你現在不交稅，但以后期間再補繳稅，所以形成一個遞延負債。
這里的遞延所得稅負債是形成遞延所得稅？
1/1305
2020-06-08
1.所得稅會計原則中，關于資產負債表中的遞延所得稅負債，下列哪個說法是正確的？（ ）
A.遞延所得稅負債是未來所得稅的稅負，應當從期初至期末按照計算好的稅率乘以適用稅基進行計提
B.遞延所得稅負債是已確認的所得稅負債，按照統一的稅率計提
C.遞延所得稅負債是因稅法規則或會計準則的不同而導致暫時性差異的明細核算處理后的結果
D.遞延所得稅負債是企業由于將稅法規則與財務會計準則運用不當所形成的所得稅缺口
1/185
2024-06-22
不是說研發費用加計攤銷是計入遞延所得稅的嗎，怎么這道題就說不確認遞延所得稅了，我之前做到題目，是把研發費用加計攤銷計入遞延所得稅的，只有無形資產加計攤銷不計入遞延所得稅
1/2090
2021-07-16
在銀行卡收單業務認定時學的延遲結算和延遲資金結算分別是什么意思
1/2818
2019-01-17
2.潤源公司2020年12月有美資料如下：(1)2020年12月1日應收B公司賬款期初余額為300萬元，其壞賬準備貸方余額15萬元；（2）12月5日，向B公司銷售產品600件，單價1萬元，增值稅率為13%，單位銷售成本為0.8萬元，未收款；(3）12月25日，因產品質童原因，B公司要求退回本月5月購買的30件商品，潤源公司同意B公司退貨，并辦理退貨手續和開具紅字增值稅專用發票，潤源公司收到B公司退回的商PP(4)12月26日應收B公司賬款發生壞賬損失6萬元；(5）12月28月收回前期已確認應收B公司賬款的壞賬3萬元，存入分行；(6)2020年12月31日，潤源公司時應收B公司賬款進行減值測試，確定的計提壞賬準備的幾例為5%。安求：根據上述資料，編制有關業務的會計分錄（金額單位用萬元表示）
1/804
2020-07-01
分公司獨立核算，總公司以銷售形式將分公司所需原料轉分公司，分錄怎么做?
1/1002
2018-03-28
工業企業將購入的用于建造辦公樓的土地使用權作為無形資產核算，正確嗎
1/5928
2019-12-05
補充例題 無形資產為什么要確認遞延所得稅資產，不是看成永久性差異嗎
1/4173
2016-09-29
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