女王國際-英英即Lucy 追問

2021-09-05 19:41

應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+會(huì)計(jì)費(fèi)用非稅法費(fèi)用-稅法費(fèi)用非會(huì)計(jì)費(fèi)用
遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-（遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-可以扣暫時(shí)性差異其他綜合收益部分*所得稅率%）

請(qǐng)問這兩個(gè)公式對(duì)的嗎？

胡芳芳老師 解答

2021-09-05 19:50

同學(xué)你好，這兩個(gè)公式是正確的。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-09-05 19:59

好的，謝謝老師。只有其它綜合收益這個(gè)會(huì)計(jì)科目會(huì)影響所得稅最后的金額嗎，請(qǐng)問還有沒有其它類似的科目呢

胡芳芳老師 解答

2021-09-05 20:04

是的，可以這樣理解，但是非同一控制下企業(yè)合并中資產(chǎn)增值等形成的遞延對(duì)應(yīng)的科目是商譽(yù)，也不會(huì)影響所得稅。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-09-05 20:55

好的，記住了！謝謝老師

胡芳芳老師 解答

2021-09-05 21:00

沒關(guān)系，幫到你就好。方便的話請(qǐng)給個(gè)評(píng)價(jià)，謝謝你的提問，祝你工作學(xué)習(xí)一切順利。