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老師你好，我想問下1：應收賬款可抵扣暫時性差異= 600(萬元)是第三問的600是嗎？第一問不合符規定是永久性差異
2：遞延所得稅費用的-150是怎么來的
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2022-05-25
請計算公司2020年度的暫時性差異、遞延所得稅費用，并編制相關的會計分錄
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2022-01-04
這個題目分錄是什么？商譽不確認遞延所得稅費用，怎么理解購買日的商譽計稅基礎為零？
1/1548
2019-08-02
想問一下,建築行業如果知道了收入,如何快速算出所得稅及印花稅呢?謝謝.
1/495
2019-09-23
[要求] 根據上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2×17年應交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少? (3)A公司2×17年應負擔的所得稅費用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理?
1/331
2021-12-29
某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？
（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？
老師如何解？謝謝。
1/2017
2019-07-12
老師，您好
所得稅這章里的大納小扣，賬面價值大于計稅基礎應納稅暫時差異，形成遞延所得稅負債。賬面價值小于計稅基礎計稅基礎可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產，；老師，這里的內容我能夠懂，但是后面的所得稅費用哪里的有點不懂，那個發生額，余額，還有那個涉及調整損益的應交所得稅的計算，
老師，您費心給講一下這個的方法
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2023-06-06
根據我國現行的納稅制度，需要進行“匯算清繳”
的稅種主要有（。
A.增值稅
B.消費稅
口C企業所得稅
口D個人所得稅
1/265
2022-03-10
所得稅費用不是由兩部分組成嗎，一個是應交所得稅，還有一個是遞延所得稅，首先是應交所得稅和遞延所得稅的區別在哪里，還有就是應交所得稅中涉及到的調增和調減問題是否和遞延所得稅有關？
1/799
2017-09-06
華東公司2017年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產的年初余額為330萬元。2017年新發生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產賬面價值大于計稅基礎200萬元;(2)預計負債賬面價值大于計稅基礎160萬元，已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優惠政策，所得稅稅率將調整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費用為（）萬元。
2/1651
2019-08-02
本題目不需要考慮遞延所得稅負責嗎？所得稅費用
1/574
2019-06-30
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是？？如何計算
1/1186
2020-07-22
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是什么意思？
1/1289
2021-08-01
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是什么意思
1/1852
2020-08-20
為什么遞延所得稅不是用800*12.5%
1/895
2020-07-23
2016年股份有限公司遞延所得稅資產年初數35萬元，年末數10萬元，遞延所得稅負債年初數80萬元，年末數90萬元，該年度甲公司應交所得稅220萬元，則2016年度甲公司的所得稅費用為（）
A230 B 255 C 215 D241
255?
1/1653
2019-12-08
某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定與確認負債相關的費用，在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并作出會計分錄（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬元，上述結果如何？（3）如資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？老師這道題如何詳解？謝謝老師！
1/1399
2019-06-19
該方法認為，當會計與稅務產生收入、支出上的暫時性差異時，應當以會計口徑的利潤認定所得稅費用，以稅務口徑的利潤認定應交所得稅，二者之差通過待攤、預提來調整，其中待攤費用使用“遞延所得稅資產”科目、預提費用使用“遞延所得稅負債”科目。 待攤 預提怎么理解？
1/1827
2018-09-03
四、遞延所得稅費核算
公司當年獲凈利潤2000萬，同時，公司有被罰金5萬，國庫券收益10萬，獎金超標28萬，工會經費超標4萬，教育經費超標16萬。年末公司遞延所得稅負債期初為40萬，期末為50萬，遞延所得稅資產期初為25萬，期末為20萬。
要求計算并做會計分錄。
1、調整永久性差異;
2、計算當期所得稅;
3、計算遞延所得稅負債與遞延所得稅資產;
4、計提所得稅費用。
1/828
2020-06-13
4 2020年甲公司應交所得稅稅額為5000000元，遞延所得稅負債年初數為400000元，年末數為500000；
遞延所得稅資產年初數為250000年末數為200000用公司所得稅費用為多少？
1/623
2022-06-09
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