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送心意

朱小慧老師

職稱注冊會計師,初級會計師

2022-01-04 21:02

您好,解答如下
交易性金融資產確認應納稅暫時性性差異30000
固定資產確認(600000/3-600000/5)80000可抵扣暫時性差異
保修費用20000可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產=(80000+20000)*0.25=40000
遞延所得稅負債=30000*0.25=7500

朱小慧老師 解答

2022-01-04 21:03

會計分錄
借:遞延所得稅資產40000
貸:所得稅費用40000

借:所得稅費用7500
貸:遞延所得稅負債7500

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