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親：請抽空抓緊幫我回復下：
我司是一般納稅人，有一個電商app的平臺，有供應商入駐，他給我們公司供貨價，然后由我司在平臺定價銷售，由于有些商家不能提供專票給我們，我們目前是采取兩種方式，小規模是采取服務費形式，就是供應商按照銷售價格開票給消費者，我們公司每個月付給供應商成本價還有差額的稅費，另一種就是一般納稅人，是采取貿易的模式，就是供應商開票給我們，我們開票給消費者；我想問下這種方法是合理的嗎，或者有什么建議？
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2019-07-23
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2021-11-29
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2022-01-14
1、從有關記錄審查至“已付款”支票；
2、重新計算應付利息費用；
3、向管理當局詢問存貨過時情況；
4、抽查報表日后銷售收入、退貨記錄、發貨單和貨運憑證等；
5、計算存貨周轉率并與同行業資料相比較；
6、向債務人函證應收賬款余額；
7、從銷貨賬單記錄審查至銷貨發票；
8、審查應予資本化卻計入修理費的證據；
9、分析行業成本數據變化趨勢；
10、盤點庫存現金；
11、審查年度中所購買的土地所有權契約；
12、調節年末銀行存款賬戶。
以下用的是哪種實質性測試？
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2020-04-02
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2022-05-29
序號 審計程序 實質性程序 審計證據（外在具體形態） 審計具體目標 1 從有關記錄審查至“已付款”支票 2 重新計算應付利息費用 3 向管理層詢問存貨過時情況 4 計算存貨周轉率并與同行資料相比較 5 向債務人函證應收賬款余額 6 從銷售賬記錄審查至銷售發票 7 審查應予資本化卻計入修理費的證據 8 分析行業成本數據變化趨勢 9 審查年度中所購買的土地所有權契約 10 抽查報表日后銷售收入、退貨記錄、發貨單和貨運憑證 11 盤點庫存現金
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2017-03-26
老師我這里是一家新成立的小規模商貿公司 建材 凈水器 抽油煙機 等 公司6月份成立 對公賬戶 稅務都處理好了 但是 老板沒有對公支付了10萬貨款 我8月份收到一張發票 這十萬塊錢沒有對公走賬 ，是法人的老婆轉給廠商區域負責經理 又有經理上交公司 區域經理上交時是否對公不清楚、廠家直接出了增值稅普通發票、 由于對方是上市公司 不同意我們現在對公在此過賬10萬元 ？這個問題我該怎么處理？如何入賬？沒有對公的這種發票 如何正確做賬務處理？
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2019-09-25
老師好，
現被抽查到2015年增值稅稅負低，要求用做不開票收入的方式重新申報2015年12月增值稅及2015年匯算清繳，
問題：
1.做的不開票收入列入2015年12月的收入的同時，可以結轉相應的成本不，相當于重新做2015年12月的賬，是這樣嗎？
2.2016年的庫存也要相應的減少補在2015年12月未開票庫存的金額，是這樣嗎
3.稅管員說2014年增值稅稅負高，以后各年均不低于2014年的，是這樣嗎
4.因增值稅稅補了，還得補相應的所得稅，這個所得稅＝(不開票收入-相應的成本)*0.1，小微企業，是這
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2016-11-22
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2022-03-15
10. X 注冊會計師對甲公司2019年財務報表進行審計。甲公司的賬面記錄顯示，2019年度甲公司共發生了3600筆產品銷售業務，確認的賬面銷售收入為10800萬元。假設 X 注冊會計師在審核該公司的銷售金額時，從銷售業務總體中抽取了300筆構成樣本進行審查，樣本的賬面金額為960萬元，審定金額為810萬元。
要求：
(1）代 x 注冊會計師采用平均值估計法推斷總體錯報金額(2）代 x 注冊會計師采用差異估計法推斷總體錯報金額
(3）代 x 注冊會計師采用比率估計法推斷總體錯報金額
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2022-09-20
是這樣的，去年12月，我們公司老板在外面取得了一張15萬的普通發票，是建材類的發票，用來沖法人在公司的借款，當時做的憑證是： 借：主營業務成本 15 貸：其他應付款-法人
到今年3月份的時候，稅局查到給我們開票的公司出了問題，這個15萬的發票稅局領導要求我們抽出來他們沒收，然后要求我們在18年匯算清繳的時候補交稅款，我前段時間已經把匯算清繳做了，作為未取得發票的成本支出，補交了稅款，現在我想問下賬務上我要做什么樣的處理
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2019-05-27
1、注冊會計師張三2021年1月對甲公司2020年度的銷售收入實施分析程序時，發現本年度的銷售收入比上年明顯減少，張三對該企業的銷售收入的真實性產生了懷疑，于是，他抽查1月份和12月份的相關會計憑證，發現其原始憑證中有銷售發票的記賬聯，而記帳憑證中反映是是“應付賬款”，共計113萬元(增值稅率13%，企業所得稅稅率25%，只考慮增值稅和企業所得稅，不考慮其他稅費，相關稅費尚未繳納)
要求: 1、該如何審計?
2、存在什么錯誤?
3、提出處理意見?
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2021-12-23
我們做銷售酒的商貿公司，由于前期沒有會計，去年重復開票給有甲公司 乙公司和丙公司， 重復開票金額分別8000元 7000元 6000元。目前還在掛賬，重復開具的票被對方業務員弄丟，所以也不好紅沖。對方也不可能給我們錢，現在有一個私人小明買酒，并且私人轉賬兩筆分別 50萬和 60萬。轉到我們公司賬面上。對方不要票。我想把之前三家重復開票并且不可能回款給我們掛賬沖銷，并且這110萬小明的回款中抽出21000不做無票申報。可以操作么？后面附件什么的怎么個操作呢？
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2021-01-05
2019年賬上沒有將計提折舊，領料做到管理費用—研發費用科目，現在審計要求計提折舊，領料要做到管理費用—研發費用科目，在原來結轉計提折舊的分錄直接改借方管理費用—研發費用提示只保存附單數據，數據累計不到管理費用—研發費用，再次就是要求管理費用總的金額不變，以前沒有做領料到研發支出，現在做領料到研發支出，管理費用數據就會變了，且原來報銷費用的分錄是借：管理費用—辦公費和研發費用，貸：現金，現在是抽不掉辦公費。盼老師指導指導怎么做。
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2020-03-25
張某為武漢某建筑設計院員工，在2019年度6月取得收入如下：
(1）5月工資薪金收入15000元，當月扣除五險一金共4600元；當月被評為優秀員工獲得獎金5000元
(2）轉讓2015年購買的三居室房屋一套
，售價230萬元，轉讓過程中支付相關稅費13.8萬元。該套房屋的購
進價格為180萬。所有稅費支出均取得合法憑證；
（3） 參與培訓教材編寫獲得稿酬收入8000元；
(4） 獲得國債利息收入1200元：
(5） 在某商場購物，參加抽獎，獲價值3000元空調一臺。
試計算張某在2019年6月預扣預繳的個人所得稅。
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2022-05-29
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2021-08-16
我們上月網站搞抽獎活動 發放的獎品是我們外購的 然后老實說要認證進項稅 然后視同銷售 我做的分錄說沒有問題借:庫存商品應交稅費-增值稅 （進項稅）貸：銀行存款發放的時候 借：銷售費用貸：庫存商品應交稅費-增值稅（銷項稅）但是現在有個問題是，我們填增值稅納稅申報表的時候，這部分銷項稅 我要報在未開具發票那一欄里面嗎 銷售額需要倒擠出來嗎 但是我的分錄里面并沒有確認收入 到最后總表的銷售額和我實際的銷售額肯定是不符的
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2018-02-02
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2021-11-02
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2022-04-28
是這樣的，去年12月，我們公司老板在外面取得了一張15萬的普通發票，是建材類的發票，用來沖法人在公司的借款，當時做的憑證是： 借：主營業務成本 15 貸：其他應付款-法人
到今年3月份的時候，稅局查到給我們開票的公司出了問題，這個15萬的發票稅局領導要求我們抽出來他們沒收，然后要求我們在18年匯算清繳的時候補交稅款，我前段時間已經把匯算清繳做了，作為未取得發票的成本支出，補交了稅款，現在我想問下賬務上我要做什么樣的處理
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2019-05-29
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