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請教老師，就是你們在什么時間點，確認遞延所得稅資產，遞延所得稅負債？年末12月做分錄嘛/
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2024-06-12
什么情況下確認為遞延所得稅資產？什么情況下確認為遞延所得稅負債？
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2022-03-19
老師，請問遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是備抵科目嗎？
2/3090
2022-02-23
框框里的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債數字哪里來的？
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2022-03-20
負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅什么？是確認遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債？
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2023-10-27
遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產么？應納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異？
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2020-07-26
公賬差 固定資產評估增值。引起遞延負債的增加，折扣 借管理費用 貸遞延所得稅負債 影響所得稅，為什么借的是遞延所得稅負債 貸所得稅費用 調整凈利潤要加遞延所得稅負債呢
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2021-09-11
老師，應納稅所得額到底是當期的+遞延所得稅*25%呢還是當期的*25%+遞延所得稅呢
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2021-03-15
請問EVA中遞延所得稅貸方余額(如圖三所示)，如何算?圖三顯示的是負數，遞延所得稅余額＝遞延所得稅資產－遞延所得稅負債，按此公式用圖一圖二算的話，遞延所得稅余額是正數，那么填在表三中的遞延所得稅貸方余額應怎么填呢？(注:表三數據為另一個公司，與表一表二所示公司不同)
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2020-06-05
老師您好，請問本月預繳的企業所得稅，在計入遞延所得稅費用后，在本期末結轉時，是否是借方：遞延所得稅資產 貸方：企業所得稅-遞延所得稅費用
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2018-12-06
這道題還是沒明白，做合并報表的時候子公司凈利潤調整=凈利潤-遞延所得稅負債+遞延所得稅資產。但是這里遞延所得稅負債減掉、 遞延所得稅資產也是減掉
1/2703
2021-07-08
老師，遞延所得稅資產確認時，借遞延所得稅資產，貸所得稅費用，這是說明可以少繳稅，，遞延所得稅資產轉回，是借所得稅費用貸遞延所得稅資產，這是要把以前少交的費用補回來，可以這樣理解嗎
1/1243
2019-09-06
小規模的企業所得稅稅、印花稅怎么計算的啊
1/1967
2020-07-30
因為學習初級遞延所得稅老師沒有展開來講，只講了個簡單易懂的公式來套用計算。遞延所得稅＝（遞延所得稅負債期末余額50-遞延所得稅負債起初余額40）-（遞延所得稅期末20-遞延所得稅期初25）＝15
我看不明白為啥10-負5等于15
希望老師可以說的易懂些。謝謝
1/688
2022-04-09
17年初遞延所得稅負債貸方為10，17年遞延所得稅負債貸方增加5，那17年末的遞延所得稅為15，為什么答案是5呢？
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2019-06-16
這是個多選題
19.關于遞延所得稅資產、負債的表述，正確的有（ ）。
C．資產負債表日，應該對遞延所得稅資產進行復核A．遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能抵扣的應納稅所得額為限
B．確認遞延所得稅負債一定會增加利潤表中的所得稅費用
D．遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的確認均不要求折現
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2020-03-07
遞延所得稅若無負債只有資產，是不是只算企業的應納稅所得額，不算遞延所得稅
1/1130
2022-08-03
壞賬準備除了和遞延所得稅資產成所得稅比例，那和所得稅費用-遞延所得稅有比例關系嗎，
如果出現審計調整中上期遞延所得說測算調整:借:上年末未分配利潤 貸:所得稅費用-遞延所得稅，需要和壞賬準備做匹配嗎
1/2584
2020-03-05
固定資產減值準備*所得稅率=遞延所得稅收益；今后，這筆遞延所得稅收益是要從所得稅中扣除嗎？
1/926
2023-01-16
請列舉哪些情況下要確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
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2021-06-24
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