魔幻的水蜜桃 追問(wèn)

2021-03-15 21:54

是的，就是所得稅費(fèi)

雯雯老師 解答

2021-03-15 22:06

所得稅費(fèi)用你可以通過(guò)這個(gè)分錄來(lái)理解   第一個(gè)分錄，借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交所得稅  這個(gè)表示是當(dāng)期的 
 如果涉及到遞延，那么
第二個(gè)分錄  借：所得稅費(fèi)用  貸：遞延所得稅負(fù)債  ，
第三個(gè)分錄   借：遞延所得稅資產(chǎn)  貸：所得稅費(fèi)用，
這樣就是你當(dāng)期的應(yīng)繳納所得稅+當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)

魔幻的水蜜桃 追問(wèn)

2021-03-15 22:33

老師，例題29我不太明白為什么不是（1000+20）*25%呢？

魔幻的水蜜桃 追問(wèn)

2021-03-16 09:54

老師在嗎

雯雯老師 解答

2021-03-16 12:23

因?yàn)轭}中已經(jīng)告訴你的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)，不用再去乘以25%