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比如計提壞賬100，同時就做借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費用嗎遞延所得稅要什么時候做
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2023-03-13
本期應(yīng)納稅所得額
=利潤總額-（遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率
上面的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債只和“所得所費用”有關(guān)，
對不對？
1/1199
2022-04-25
交易性金融資產(chǎn)升值1000，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250，第二年貶值400，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)100，如果第三年處置資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)余額150怎么處理？
借：應(yīng)交稅費 150
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150，
還是
借：所得稅費用 150
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150
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2022-05-26
按利潤總額250000元和25%的所得稅率計算應(yīng)交所得稅。
1/483
2023-03-02
老師您好，這個是不是寫錯了，借遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸所得稅費用12.5
4/153
2021-08-18
影響所得稅費用的遞延所得稅資產(chǎn)增加為什么到后面需要減掉啊？
1/5255
2018-11-12
2020年利潤負(fù)的，審計調(diào)整了費用進(jìn)去，還是負(fù)的，為啥還要調(diào)整所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)？
2/999
2021-04-19
問下，年初的時候做了一個借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用，現(xiàn)在年末怎么處理呀
2/1670
2016-12-31
前期虧損，計提了遞延所得稅費用，現(xiàn)在盈利了，怎么抵扣，分錄怎么寫
1/1583
2020-01-02
影響所得稅費用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬元，如何解釋
2/1836
2022-04-14
遞延所得稅資產(chǎn)減少，使得所得稅費用劇增，是什么原因造成的
1/5506
2019-08-22
因為留存收益產(chǎn)生的遞延所得稅。為什么處置的時候影響所得稅費用呢，最早的時候不是借方留存收益，貸方遞延所得稅負(fù)債，在出售的時候，寫成借遞延所得稅負(fù)債，貸方為啥不沖原來的留存收益科目，而是沖所得稅費用呢？
1/3063
2019-07-14
本來是不應(yīng)該作為費用的，但是這個月入了費用，那應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)?
11/702
2019-01-10
55、下列各項中，關(guān)于甲公司計提所得稅費用正確的會計處理是（ ）。
A
借：所得稅費用 116.75 遞延所得稅資產(chǎn) 65 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅156.75 遞延所得稅負(fù)債 25
B
借：所得稅費用 156.75 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 156.75
C
借：所得稅費用 116.75 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 116.75
D
借：所得稅費用156.75 遞延所得稅資產(chǎn)65 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅196.75 遞延所得稅負(fù)債 25
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2020-03-29
老師，這題問的應(yīng)交所得稅，為什么要把遞延所得稅算上呢，不是問所得稅費用才需要算遞延所得稅嗎
4/15
2023-08-27
該企業(yè)2020年年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬面金額均為零。2020年期末，企業(yè)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) ？？？萬元；確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？？？ 萬元。當(dāng)期利潤表列示的所得稅費用應(yīng)為？？？ 萬元。
3/1446
2021-11-25
該企業(yè)2020年年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬面金額均為零。2020年期末，企業(yè)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 萬元；確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 萬元。當(dāng)期利潤表列示的所得稅費用應(yīng)為 萬元。
4/1268
2021-11-25
老師所得稅費用不是倒擠的嗎？所得稅201-遞延所得稅資產(chǎn)88.5=112.5？
3/973
2020-02-03
老師，這道題什么地方都懂，除了答案那個遞延所得稅負(fù)債，不懂為什么沒有確認(rèn)借方所得稅費用費用？
3/285
2022-02-16
老師，請問這道題，為啥不把10萬塊錢的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用沖回，沒有搞明白。
1/508
2020-02-27
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