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該企業2020年年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債賬面金額均為零。2020年期末，企業應確認遞延所得稅資產 萬元；確認遞延所得稅負債 萬元。當期利潤表列示的所得稅費用應為 萬元。
6/1971
2021-11-23
按利潤總額250000元和25%的所得稅率計算應交所得稅。
1/483
2023-03-02
這里面的年未遞延所得稅資產跟遞延所得稅負債為什么不能直接使用？
1/535
2020-04-02
交易性金融資產升值1000，確認遞延所得稅資產250，第二年貶值400，轉回遞延所得稅資產100，如果第三年處置資產，遞延所得稅資產余額150怎么處理？
借：應交稅費 150
貸：遞延所得稅資產 150，
還是
借：所得稅費用 150
貸：遞延所得稅資產 150
5/735
2022-05-26
本來是不應該作為費用的，但是這個月入了費用，那應該是遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產?
11/702
2019-01-10
本期應納稅所得額
=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發生額 - 借方發生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發生額 - 借方發生額）/稅率
上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，
對不對？
1/1199
2022-04-25
老師您好，這個是不是寫錯了，借遞延所得稅資產12.5貸所得稅費用12.5
4/153
2021-08-18
影響所得稅費用的遞延所得稅資產增加為什么到后面需要減掉啊？
1/5255
2018-11-12
2020年利潤負的，審計調整了費用進去，還是負的，為啥還要調整所得稅費用和遞延所得稅資產？
2/999
2021-04-19
問下，年初的時候做了一個借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用，現在年末怎么處理呀
2/1670
2016-12-31
影響所得稅費用的遞延所得稅資產增加8萬元，如何解釋
2/1836
2022-04-14
遞延所得稅資產減少，使得所得稅費用劇增，是什么原因造成的
1/5506
2019-08-22
因為留存收益產生的遞延所得稅。為什么處置的時候影響所得稅費用呢，最早的時候不是借方留存收益，貸方遞延所得稅負債，在出售的時候，寫成借遞延所得稅負債，貸方為啥不沖原來的留存收益科目，而是沖所得稅費用呢？
1/3063
2019-07-14
前期虧損，計提了遞延所得稅費用，現在盈利了，怎么抵扣，分錄怎么寫
1/1583
2020-01-02
比如計提壞賬100，同時就做借遞延所得稅資產貸所得稅費用嗎遞延所得稅要什么時候做
1/412
2023-03-13
該企業2020年年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債賬面金額均為零。2020年期末，企業應確認遞延所得稅資產 ？？？萬元；確認遞延所得稅負債？？？ 萬元。當期利潤表列示的所得稅費用應為？？？ 萬元。
3/1446
2021-11-25
該企業2020年年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債賬面金額均為零。2020年期末，企業應確認遞延所得稅資產 萬元；確認遞延所得稅負債 萬元。當期利潤表列示的所得稅費用應為 萬元。
4/1268
2021-11-25
因為留存收益產生的遞延所得稅。為什么處置的時候影響所得稅費用呢，最早的時候不是借方留存收益，貸方遞延所得稅負債，在出售的時候，寫成借遞延所得稅負債，貸方為啥不沖原來的留存收益科目，而是沖所得稅費用呢？
1/679
2019-07-14
請問 遞延所得稅資產的余額不是會導致所得稅費用的減少嘛？為什么反倒是增加呢？
2/2750
2020-07-25
為什么遞延所得稅資產和負債記入本期所得稅費用，而不是記入未來期間的所得稅費用呢
1/2691
2019-05-28
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