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中國公民王某2015年入職，2019年每月應發工資均為30000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計2000元，假設沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務報酬所得8000元;11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權使用費所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入
【要求】
1、計算王某每月應預扣預繳的個人所得稅。(80分)
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2023-06-18
五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80%的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出;辦公樓評估增值5萬,預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。
天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬，提取盈余公積8萬，分配股利20萬(股利均于年底前發放)。
要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿(購買法)
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2022-11-15
五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80%的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出;辦公樓評估增值5萬，預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。
天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬提取盈余公積8萬，分配股利20萬(股利均于年底前發放)。要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿(購買法)
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2022-11-09
張三在甲公司認知; 2019年收入如下:交完社保和住房
公積金后共取得稅前工資收入25萬元;勞務報酬收入6萬元;
稿酬收入1萬元;轉讓房產收入120萬元，相關稅費7.6萬元，
房產原價值78.8萬元;取得國債利息2000元;發票中獎1000
已知張三為獨生子，有兩個上小學的小孩，均由他扣除子女教育專項附加扣除，父母健在且均已年滿60歲。
提問:根據案例中給出的信息，確認張三2019年應當繳納的個人所得稅。
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2022-05-30
下列各項中，不屬于可能導致注冊會計師無法獲取充分、適當的審計證據，不能得出財務報表整體不存在重大錯報的結論的情形是（ ）。
A.重要組成部分的會計記錄已被政府有關機構無限期的查封
B.注冊會計師接受審計委托的時間安排，使注冊會計師無法實施存貨監盤
C.管理層阻止注冊會計師對特定賬戶余額實施函證
D.接受委托后，前任注冊會計師不允許查閱其審計工作底稿
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2022-05-16
子題1）下列有關前任注冊會計師與后任注冊會計師的溝通的說法中，正確的是（ ）。（2017年）
A．后任注冊會計師應當在接受委托前和接受委托后與前任注冊會計師進行溝通
B．前任注冊會計師與后任注冊會計師應當將溝通的情況記錄于審計工作底稿
C．后任注冊會計師與前任注冊會計師的溝通應當采用書面方式
D．后任注冊會計師應當在取得被審計單位的同意后，與前任注冊會計師進行溝通
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2024-03-04
某財務公司經理孫某為中國公民，2018年8月收入如下：
（1）?當月工資4000元；
（2）?將一套三居室出租，月租金4500元，當月支付房屋修繕費用400元；（其他稅費不計）
（3）?取得財務咨詢報酬50000元，將其中的6000元、10000元通過國家機關分別捐贈給公益性青少年活動場所和受災地區；
（4）?給一家財務公司講課，取得收入800元；
（5）?發表一篇文章，取得稿酬收入600元。
試計算各筆所得應納的個人所得稅。
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2020-06-18
甲公司持有乙公司80%之表決權股，100 年中甲公司將成本$100, 000之商品以
$120, 000銷售給乙公司。至100 年底,該商品均未出售予外界。子公司已按成
本與淨變現價值孰低法評價，且該年度淨利為$400, 000。
試根據~下列假設作母公司幅上及合供工作底稿上之相闕沖銷分錄:
(1)若100 年底該商品淨變現價值為$110, 000。0
(2)若100 年底該商品淨變現價值為$90, 000。
(3)同(1)、(2)，但該公司閆商品銷售為乙公司銷售給甲公司之逆流交易。
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2022-12-25
中國公民章先生每月在A公司取得
稅前工資薪金收入15000元，無免稅收入；每月由A公司扣繳的符合規定
標準的“三險一金”2000元；從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項
附加扣除共計為3000元，無其他扣除。2019年3月取得勞務報酬收入3000
元，稿酬收入2000元；6月取得勞務報酬收入48000元，特許權使用費收
入3600元。請計算章先生預扣預繳應納稅額，綜合所得的應納稅額及匯
算清繳多退少補的個人所得稅。
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2022-05-09
下列有關前后任注冊會計師溝通的說法中，錯誤的有（??）。
A．后任注冊會計師在接受委托前與前任注冊會計師溝通，應當征得被審計單位書面同意
B．在接受委托前，后任注冊會計師應當采用書面形式與前任注冊會計師進行溝通
C．如果需要查閱前任注冊會計師的審計工作底稿，后任注冊會計師不必征得被審計單位同意
D．在接受委托前和接受委托后，后任注冊會計師均應當與前任注冊會計師溝通
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2024-02-29
張曼曼是武漢市人，2020 年取得工賢斯企收入 30 萬元，稿似收入20 萬元，特許權使用
武收入 10 萬元，繳納三險一金為7萬元，兩個了女正在上小學，每月需文付首套住房貸款
利息 5000 元，自身是獨生子女需獨立脆養 60 歲以上的父母，個人住院發生醫藥費 125000
元。年終獎70000 元，中體育彩票興 20000 元，收到投資收益 6000元（未納稅），向河南
慈善總會捐款 30000 元。
要求：計算張曼曼全年應繳納個人所得稅稅額
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2022-01-05
1.是不是因為合并報表是單獨的，不計入各個公司的個別賬簿里，所以調整分錄是單獨列式的？
2.為什么第二題的圈二要假定b公司發行股票后主體享有同樣的股權比例66.67%
3.第三題圈1圈2.圈2說調整分錄只出現在合并工作底稿里，不是真正的賬務處理，不計入b公司賬簿，更不計入甲公司賬簿，那圈1.圈3圈4也是合并報表里的內容吧，也是跟圈2一樣，不計入b.甲公司的賬簿里的吧
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2021-03-13
居民個人王某2019年除取得境內工資收入120000元（已代扣三險一金）外，還從境外甲國獲得勞務報酬收入折合人民幣50000元、稿酬收入折合人民幣20000元和利息收入折合人民幣10000元，并分別就這三項收入在甲國繳納稅款10000元、1000元和2000元。假設除居民個人年度費用扣除標準60000元和某專項附加扣除12000元外，不考慮其他費用扣除和境內預繳稅額。要求：計算王某2019年來源于甲國的所得抵免限額、在我國實際應納稅額。
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2022-07-21
下列有關前后任注冊會計師溝通的說法中，錯誤的有（??）。
A．后任注冊會計師在接受委托前與前任注冊會計師溝通，應當征得被審計單位書面同意
B．在接受委托前，后任注冊會計師應當采用書面形式與前任注冊會計師進行溝通
C．如果需要查閱前任注冊會計師的審計工作底稿，后任注冊會計師不必征得被審計單位同意
D．在接受委托前和接受委托后，后任注冊會計師均應當與前任注冊會計師溝通
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2024-02-27
在審計過程中，A注冊會計師與甲集團公司管理層討論了值得關注的內部控制缺陷，并在審計報告日后，審計工作底稿歸檔前以書面形式向集團管理層及治理層通報了值得關注的內部控制。問是否恰當，及理由
答案是恰當的，
但是我認為這個是不恰當，因為值得關注的內部缺陷，應該是與治理層溝通，并且應該在審計報告日前就以書面形式溝通好
所以，請老師看下，是我哪里理解錯了，還是答案錯了
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2020-10-07
多選 19、在確定審計工作底稿的格式、內容和范圍時,注冊會計師應當考慮的
因素包括( )。
A.實施審計程序的性質B.已識別的重大錯報風險
C.已獲取審計證據的重要程度D.已識別的例外事項的性質和范圍
20.在記錄實施審計程序的性質、時間和范圍時,注冊會計師應當記錄
( )。
A.審計工作的執行人員B.完成該項審計工作的日期
C.審計工作的復核人員D.復核的日期和范圍
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2016-10-09
已知：甲公司與乙公司是非同一控制下的兩個公司。10月1日甲支付銀行存款300萬元合并了乙公司。商譽30萬。
兩公司合并前的報表如下：（★自己編制★）
要求：
1、假如是吸收合并
⑴編制合并日甲公司的合并會計分錄；
⑵編制甲合并乙之后，甲公司的報表；
2、假定甲公司取得了乙公司100%的控制權。
⑴編制合并日甲公司的合并會計分錄；
⑵編制合并日的工作底稿及抵銷分錄，以及合并報表。
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2022-10-05
李先生(居民個人)在甲企業任職,2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入16000元,無免稅收入;每月繳納三險一金2500元,從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元,無其他扣除。另外,2019年3月從乙公司取得勞務報酬收入3000元,稿酬收入2000元,6月從丙公司取得勞務報酬收入30000元,特許權使用費收入2000元。老師可以幫我一下計算李先生當年匯算清繳的稅額。
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2020-05-05
勞務費稅原先的征收范圍包括：個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。營改后，其征收范圍擴大至：交通運輸業、研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務及鑒證咨詢服務的稅率是多少？
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2018-12-20
李女士(居民個人)2019年1-12月每月取得工資收入10000元，無免稅收入，每季度末取得季度獎金5000元；每月的專項扣除和專項附加扣除共計3000元，無其他扣除。1月和9月分別取得勞務報酬所得3500元和25000元。7月取得稿酬所得20000元，12月特許權取得使用費所得15000元。計算(1)李女士2019年1月應預扣預繳的個人所得稅稅額。(2)李女士2019年全年應繳納的個人所得稅稅額。
可以幫忙算一下嗎
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2022-04-05
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