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1.是不是因為合并報表是單獨的，不計入各個公司的個別賬簿里，所以調整分錄是單獨列式的？
2.為什么第二題的圈二要假定b公司發行股票后主體享有同樣的股權比例66.67%
3.第三題圈1圈2.圈2說調整分錄只出現在合并工作底稿里，不是真正的賬務處理，不計入b公司賬簿，更不計入甲公司賬簿，那圈1.圈3圈4也是合并報表里的內容吧，也是跟圈2一樣，不計入b.甲公司的賬簿里的吧
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2021-03-13
居民個人王某2019年除取得境內工資收入120000元（已代扣三險一金）外，還從境外甲國獲得勞務報酬收入折合人民幣50000元、稿酬收入折合人民幣20000元和利息收入折合人民幣10000元，并分別就這三項收入在甲國繳納稅款10000元、1000元和2000元。假設除居民個人年度費用扣除標準60000元和某專項附加扣除12000元外，不考慮其他費用扣除和境內預繳稅額。要求：計算王某2019年來源于甲國的所得抵免限額、在我國實際應納稅額。
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2022-07-21
下列有關前后任注冊會計師溝通的說法中，錯誤的有（??）。
A．后任注冊會計師在接受委托前與前任注冊會計師溝通，應當征得被審計單位書面同意
B．在接受委托前，后任注冊會計師應當采用書面形式與前任注冊會計師進行溝通
C．如果需要查閱前任注冊會計師的審計工作底稿，后任注冊會計師不必征得被審計單位同意
D．在接受委托前和接受委托后，后任注冊會計師均應當與前任注冊會計師溝通
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2024-02-27
在審計過程中，A注冊會計師與甲集團公司管理層討論了值得關注的內部控制缺陷，并在審計報告日后，審計工作底稿歸檔前以書面形式向集團管理層及治理層通報了值得關注的內部控制。問是否恰當，及理由
答案是恰當的，
但是我認為這個是不恰當，因為值得關注的內部缺陷，應該是與治理層溝通，并且應該在審計報告日前就以書面形式溝通好
所以，請老師看下，是我哪里理解錯了，還是答案錯了
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2020-10-07
問題1我單位請了2個作家記者寫了一些文章，為集團單位內部話劇活動提供素材，這個能按稿酬來開具發票嗎？
問題2我們和他們談的是稅后1.5萬，最后我們支付給他們1.5萬，他們去稅局開發票，稅局給開了1.5萬，這樣對嗎？個稅雖然是我們代扣代繳，但是其實就等于我們給他們的是1.5萬和個稅的金額啊，發票應該怎么開？增值稅和附加稅啥的也是我們承擔，申報個稅的時候本期收入應該寫多少
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2020-11-24
我國境內某公司職員范某，有一個女兒，讀小學四年級；范某系獨生子女，需要贍養 60 歲以上的老人兩名；
范某自己本年度接受 MBA 學歷教育。2019 年基本收入情況如下：
（1）每月的基本工資收入為 7000 元，每月扣除三險一金 1500 元；
（2）為某企業集團做管理培訓，取得培訓收入 30000 元；
（3）利用業余時間發明專利，獲得使用費收入 30000 元；
（4）出版專著一本獲得稿酬 10000 元。
要求： 計算范某在2019年的個人所得稅。
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2020-06-16
居民個人劉梅在北京某公司就職，獨生子女，有兩個正在上小學的孩子，父母健在，均已年過60歲。2019年劉梅每月領取基本工資8000元、崗位津貼2000元、獎金3000元，包括每月扣除的“五險一金”3200元。另外劉梅利用自己的業余時間寫網絡小說，現已出版，出版社向其支付稿酬30000元。劉梅全年應組織方邀請到國內講學，共取得講課費40000元。劉梅在北京購買有首套住房，每月還房貸5000元，劉梅與丈夫約定由劉梅來扣除。
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2020-07-14
1.某外籍個人2020年8月在我國境內企業任職，當年未離境。2019年8月-12月取得以下收入：
(1)每月工資50000元，全部由境內企業支付；
(2)從外商投資企業取得的股利所得15000元；
(3)每月現金方式的餐補10000元；
(4)取得境內一次性稿酬3000元；
(5)擔任非任職公司獨立董事，年終一次性取得董事費5萬元，通過市民政局向貧困地區捐贈2萬元。
根據上述資料，計算其2020年8月-12月應納個人所得稅。
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2021-12-20
我國公民王佳，獨生女并且單身，在上市公司工作。2019年取得工資收入90000元。在某大學授課取得收入50000元，轉讓商標使用權，取得特許權使用費收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知：王佳個人繳納“三險一金”25000元，贍養老人支出稅法規定的扣除金額為2000元/月，綜合所得每次應納稅所得額超過36000元至144000元的部分。適用稅率為10％，速算扣除數2520。假設無其他扣除項目，計算王佳本年繳納的個人所得稅
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2020-05-09
46.(10.0分)北京市某高校教授劉艷2021年取得工資收入120000元，到其他單位講學，取得酬金80000萬元，出版一本專著取得稿酬30000元，將自己獲得的專利權許可司使用取得特許權使用費收入20000元。準予扣除“三險一金”合計23200元已有。一個子女正在上大學，相關支出可定額扣12000元支付商業保險2400元。通過民政局向貧困地區捐款5000元。請問劉艷教授個人應納稅所得額是多少?(已知36000元-144000元的適用稅率為10%，扣除數為2520元)
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2022-12-30
例題1.中國公民李某為甲公司銷售主管,有兩個小孩,女兒讀小學1年級,兒子2020年出
生。 李某有一個姐姐,父母均已年過60歲。 李某2022年的有關收支情況如下:
(1)每月取得工資16000元:每月繳納的基本養老保險費等2700元;每月償還首套房貸
利率的住房貸款本息6000元:
(2)全年取得稿酬120000元,勞務報酬50000元。
(3)女兒課外班全年支出費用30000元,兒子早教班全年支出費用10000元。
要求:計算李某應繳納的個人所得稅。
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2023-04-11
"?居民個人張某為中國境內某所高校的教師，2020年取得的收入如下：
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?（1）1-12月，每月從任職單位取得稅前工資、薪金收入15 000元。
?
?（2）5月，為境內某企業提供培訓服務取得稅前勞務報酬收入40 000元。
?
?（3）9月，出版專著一部，取得境內某出版社支付的稅前稿酬收入30 000元。
?
?（4）11月，從境內某公司取得稅前特許權使用費收入6 000元。
?
?（5）12月，出租一套住房，當月取得不含稅的月租金4 800元，當月發生修繕費用
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2023-03-24
趙某是我國公民，為獨生子，父母均已年滿 60 歲，女兒正在上小學，兒子未滿 3 歲，在甲公司工作。2021 年取得工資收入 180 000 元，在某大學授課取得收入 40 000 元，出版著作一部，取得稿酬 60 000 元，轉讓商標使用權，取得特許權使用費收入 20 000 元。已知：趙某個人繳納“三險一金”20 000 元，其他各項扣除按國家現行法律法規規定處理（由趙某一人扣除），除上述所列假設無其他扣除項目，計算趙某本年應繳納的個人所得稅。
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2022-04-24
中國公民王某2015年入職，2019年每月應發工資均為30000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計2000元，假設沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務報酬所得8000元;11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權使用費所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入
【要求】
1、計算王某每月應預扣預繳的個人所得稅。(80分)
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2023-06-18
五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80%的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出;辦公樓評估增值5萬,預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。
天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬，提取盈余公積8萬，分配股利20萬(股利均于年底前發放)。
要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿(購買法)
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2022-11-15
徐博士為一居民納稅人2018年12月調入西安交大，徐博士是獨生子女，2019年工資薪金收入30萬元，講課報酬5萬元，稿酬2萬元。有二個小孩，父母年滿60歲，每月住房租金1500元;每月養老保險金為3200元，醫療保險金為600元，失業保險120元、住房公積金為1200元，三險一金符合扣除標準合計5120元; 2019年11月通過一級建 造師考試并拿到證書，其他暫確定為0。計算其應繳納的個人所得稅?
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2020-06-30
我國公民王佳，獨生女并且單身，在上市公司工作。2019年取得工資收入90000元，在某大學授課取得收入50000元，轉讓商標使用權，取得特許權使用費收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳個人繳納“三險一金"25000元，贍養老人支出稅法規定的扣除金額為2000元/月，綜合所得每次應納稅所得額超過36000元至144000元的部分，適用稅率為10%，速算扣除數2520。假設無其他扣除項目，計算王佳本年應繳納的個人所得稅?
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2020-05-12
13.下列有關前后任注冊會計師溝通的說法中，錯誤的有（ ）。
A.后任注冊會計師在接受委托前與前任注冊會計師溝通，應當征得被審計單位同意 B.在接受委托前，后任注冊會計師應當采用書面形式與前任注冊會計師進行溝通
C.如果需要查閱前任注冊會計師的審計工作底稿，后任注冊會計師不必征得被審計單位同意 D.在接受委托前和接受委托后，后任注冊會計師均應與前任注冊會計師溝通
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2024-02-07
居民個人張三為獨生子女。其2019年工資、薪金所得為40萬元，個人繳納規定范圍和標準內的社保和住房公積金5萬元。張三有兩個小孩在讀小學,均由其扣除子女教育專項扣除，其父母健在且均已滿60歲。張三自2018年起，開始攻讀在職研究生期限3年。另張三2019年取得勞務報酬2萬元、稿酬1萬元、特許權使用0.3萬元、在某公司抽獎活動中中獎0.5萬元。張三當年應納個人所得稅( )萬元。
A3.632
B5.088
C3.772
D3.628
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2020-06-23
(2) 2月，為中國境內乙公司提供咨詢取得稅前勞務報酬收入40000元。
(3) 4月，出版小說一部，取得中國境內丙出版社支付的稅前稿酬收入30000元。
(4) 8月，取得中國境內丁公司支付的稅前特許權使用費收入20000元。
張某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經為張某預繳(代扣代繳)了 個人所得稅共計3000元。
計算預繳的稅額
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2022-05-25
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