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30.居民企業張某本年每月從任職單位取得工資、 薪金收入30 000元。本年全年張某從其他單位取得勞務報酬收入共計10000元，取得稿酬收入共 計20 000元，特許權使用費收入共計3000元。以上收入均為稅前收入。本年各相關單位已經代 扣代繳了個人所得稅共計5 000元。假設本年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共70000元。
要求:計算張某本年應繳納的個人所得稅。
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2021-11-15
北京市某高校教授張艷 2019 年取得工資收入120 000 元.到其他單位講學,取得酬金 80 000元,出版一本專著取得稿酬 3 0000元,將自己獲得的專利權許可甲公司使用,取得特許權使用費收入 20 000元,準予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學,相關支出可定額扣除 12 000元.支付商商業健康保險2400元,通過民政局向貧困地區捐款5000 元。計算張艷教授個人應納所得稅。求詳細過程
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2022-12-10
四、計算題
居民個人黃燕為D公司員工，其2019年6月收入情況如下：1234567
（1）取得工資薪金收入14000元，其中專項扣除2200元，專項
附加扣除1000元，無其他收入和減免扣除稅額。
(2)出版個人作品，獲得稿酬12000元。
(3)為某商業機構做技術咨詢，獲得一次性收入8000元。12345678
(4)商場購物抽獎中獎2000元。
（5）所持股票分紅，取得利息收入3000元。
（6)因意外事故獲得保險賠償5000元。
要求：分別計算黃燕2019年6月以上項目應納個人所得稅
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2022-04-28
十二.ABC 公司是 EF 公司的全資母公司。EF 公司2015年初發行一筆面值為1000000元、票面利率為5%、發行價格為 1044490元、期限為5年、每年年末付息一次、到期還本的債券。2016年年初 ABC 公司按1 027 755元的價格購入EF 公司發行在外的債券，準備長期持有。2016年年末收到當年利息。雙方均按照實際利率法確定利息收益、利息費用(實際利率為4%)。
要求:編制A公司在2016年年末合并報表工作底稿中的抵消分錄
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2023-12-21
假定某居民納稅人為獨生子女，2019 年取得工資薪金收入 50 萬元，勞務報酬 8 萬元，稿
酬 2 萬元，并把自己發明的一項專利授權給甲公司使用，取得收入 5 萬元。各類專項扣除合
計 3 萬元。該居民熱心公益，在 2019 年對公益事業捐贈 6 萬元。該納稅人有兩個學齡小孩
且均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母健在且均已年滿 60 歲。
請根據上述資料，計算該居民當年應納個人所得稅額。
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2020-06-17
某居民張某為獨生子女，2020年收入情況如下：
（1）每月取得工資收入20000元，每月繳納社保費用和住房公積金1500元，
（2）4月獲得勞務報酬20000元，
（3）5月稿酬20000元。
張某有兩個小孩且均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母健在且均已年滿60歲，張某與愛人共同使用住房公積金個人住房貸款購買了中國境內住房
請問：
（1）張某每月預繳的所得稅。
（2）計算張某全年綜合所得應納個人所得稅稅額。
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2023-05-15
中國公民張某為國內某大學教授，2020年個人收入相關情況如下:
(1)工資、薪金所得150000元，專項扣除40000元，專項附加扣除12000元。(2)勞務報酬所得30000元，稿酬所得5000 元。
其他資料:居民個人全年應納稅所得額超過36000元不超過144000元的，適用稅率10%,速算扣除數 2520。
要求:根據上述資料，回答下列問題。(1)計算張某2019 年收入額;(6分)
(2)計算張某2019年應納稅所得額。(6分)
(3)計算張某2019年應繳納的個人所得稅。(8分)
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2024-06-16
、假設2019年甲公司職員李某全年取得工資、薪金收入180000元；取得稿酬所得20000元。當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。李某繳納社會保險費核定的繳費工資基數為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨生女，其獨生子正就讀大學三年級；李某父母均已年過60歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費。
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2022-02-04
)甲公司為貿易型企業，A注冊會計師注意到某批次存貨未反映在存貨盤點表上。管理層解釋，由于客戶倉庫容量不足，甲公司售后代管該批存貨。A注冊會計師認為該解釋合理，據此認可了管理層的做法。
(2)乙公司為制造型企業，由組成部分注冊會計師實施偏遠地點的存貨監盤。A注冊會計師擬通過復核組成部分注冊會計師的存貨監盤工作底稿，消除對組成部分注冊會計師專業勝任能力的重大疑慮。
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2021-12-01
問題1我單位請了2個作家記者寫了一些文章，為集團單位內部話劇活動提供素材，這個能按稿酬來開具發票嗎？
問題2我們和他們談的是稅后1.5萬，最后我們支付給他們1.5萬，他們去稅局開發票，稅局給開了1.5萬，這樣對嗎？個稅雖然是我們代扣代繳，但是其實就等于我們給他們的是1.5萬和個稅的金額啊，發票應該怎么開？增值稅和附加稅啥的也是我們承擔，申報個稅的時候本期收入應該寫多少
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2020-11-24
我國境內某公司職員范某，有一個女兒，讀小學四年級；范某系獨生子女，需要贍養 60 歲以上的老人兩名；
范某自己本年度接受 MBA 學歷教育。2019 年基本收入情況如下：
（1）每月的基本工資收入為 7000 元，每月扣除三險一金 1500 元；
（2）為某企業集團做管理培訓，取得培訓收入 30000 元；
（3）利用業余時間發明專利，獲得使用費收入 30000 元；
（4）出版專著一本獲得稿酬 10000 元。
要求： 計算范某在2019年的個人所得稅。
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2020-06-16
居民個人劉梅在北京某公司就職，獨生子女，有兩個正在上小學的孩子，父母健在，均已年過60歲。2019年劉梅每月領取基本工資8000元、崗位津貼2000元、獎金3000元，包括每月扣除的“五險一金”3200元。另外劉梅利用自己的業余時間寫網絡小說，現已出版，出版社向其支付稿酬30000元。劉梅全年應組織方邀請到國內講學，共取得講課費40000元。劉梅在北京購買有首套住房，每月還房貸5000元，劉梅與丈夫約定由劉梅來扣除。
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2020-07-14
1.某外籍個人2020年8月在我國境內企業任職，當年未離境。2019年8月-12月取得以下收入：
(1)每月工資50000元，全部由境內企業支付；
(2)從外商投資企業取得的股利所得15000元；
(3)每月現金方式的餐補10000元；
(4)取得境內一次性稿酬3000元；
(5)擔任非任職公司獨立董事，年終一次性取得董事費5萬元，通過市民政局向貧困地區捐贈2萬元。
根據上述資料，計算其2020年8月-12月應納個人所得稅。
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2021-12-20
我國公民王佳，獨生女并且單身，在上市公司工作。2019年取得工資收入90000元。在某大學授課取得收入50000元，轉讓商標使用權，取得特許權使用費收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知：王佳個人繳納“三險一金”25000元，贍養老人支出稅法規定的扣除金額為2000元/月，綜合所得每次應納稅所得額超過36000元至144000元的部分。適用稅率為10％，速算扣除數2520。假設無其他扣除項目，計算王佳本年繳納的個人所得稅
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2020-05-09
46.(10.0分)北京市某高校教授劉艷2021年取得工資收入120000元，到其他單位講學，取得酬金80000萬元，出版一本專著取得稿酬30000元，將自己獲得的專利權許可司使用取得特許權使用費收入20000元。準予扣除“三險一金”合計23200元已有。一個子女正在上大學，相關支出可定額扣12000元支付商業保險2400元。通過民政局向貧困地區捐款5000元。請問劉艷教授個人應納稅所得額是多少?(已知36000元-144000元的適用稅率為10%，扣除數為2520元)
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2022-12-30
例題1.中國公民李某為甲公司銷售主管,有兩個小孩,女兒讀小學1年級,兒子2020年出
生。 李某有一個姐姐,父母均已年過60歲。 李某2022年的有關收支情況如下:
(1)每月取得工資16000元:每月繳納的基本養老保險費等2700元;每月償還首套房貸
利率的住房貸款本息6000元:
(2)全年取得稿酬120000元,勞務報酬50000元。
(3)女兒課外班全年支出費用30000元,兒子早教班全年支出費用10000元。
要求:計算李某應繳納的個人所得稅。
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2023-04-11
"?居民個人張某為中國境內某所高校的教師，2020年取得的收入如下：
?
?（1）1-12月，每月從任職單位取得稅前工資、薪金收入15 000元。
?
?（2）5月，為境內某企業提供培訓服務取得稅前勞務報酬收入40 000元。
?
?（3）9月，出版專著一部，取得境內某出版社支付的稅前稿酬收入30 000元。
?
?（4）11月，從境內某公司取得稅前特許權使用費收入6 000元。
?
?（5）12月，出租一套住房，當月取得不含稅的月租金4 800元，當月發生修繕費用
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2023-03-24
趙某是我國公民，為獨生子，父母均已年滿 60 歲，女兒正在上小學，兒子未滿 3 歲，在甲公司工作。2021 年取得工資收入 180 000 元，在某大學授課取得收入 40 000 元，出版著作一部，取得稿酬 60 000 元，轉讓商標使用權，取得特許權使用費收入 20 000 元。已知：趙某個人繳納“三險一金”20 000 元，其他各項扣除按國家現行法律法規規定處理（由趙某一人扣除），除上述所列假設無其他扣除項目，計算趙某本年應繳納的個人所得稅。
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2022-04-24
中國公民王某2015年入職，2019年每月應發工資均為30000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計2000元，假設沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務報酬所得8000元;11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權使用費所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入
【要求】
1、計算王某每月應預扣預繳的個人所得稅。(80分)
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2023-06-18
五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80%的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出;辦公樓評估增值5萬,預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。
天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬，提取盈余公積8萬，分配股利20萬(股利均于年底前發放)。
要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿(購買法)
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2022-11-15
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