有進項發票沒有銷項怎么操作

和平常一樣填寫即可,只要是國家允許的設備抵扣稅款,進項在附表2填寫,最后在增值稅主申報表"進項稅額"一欄填寫,最后自動在"期末留抵額"一欄上,本月應納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國家允許抵扣的設備,以后正式生產有銷售額(銷項稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進項上按認證的進項發票上注明的稅額填寫.

正常進行納稅申報啊,沒有銷項,就零申報,有進項,如果增值稅專用發票認證過了,就申報作進項留抵,留待下個月繼續抵扣,如果沒有進行增值稅專用發票認證,就在下個月進行認證,一并抵扣就行.

進項稅和銷項稅是針對"增值稅"的,本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應交增值稅.

應交增值稅=(銷項稅額-進項稅額)*增值稅稅率

其他的應交稅金有其各自的計算方法.

納稅申報資料報送要求

(一)進行網上申報的一般納稅人,必須在每月的征收期內抄稅時報送.

(二)紙質報送資料(由網上申報軟件自動生成并打印):

1、《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》及《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)》(各一式兩份)

2、《資產負債表》和《損益表》(一份)

3、裝訂成冊的扣稅憑證(原件或復印件) ? ?

4、主管稅務機關要求報送的其他資料

1、如銷項稅上期留抵+當月進項稅(也就是余額在貸方)

借:應交稅費(或應交稅金)

貸:銀行存款

2、如銷項稅上月留抵+當月進項稅(也就是余額在借方)

就不用做分錄了

抵扣的是稅額,也就是說一般納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產或不動產時,以支付或負擔的稅款為進項稅額,這部分進項稅額也就是銷售貨物、勞務、服務、無形資產或不動產產生的銷項稅額,也就是常說的"您的銷項稅額就是購買者的進項稅額".

綜上所述,只有一般納稅人才涉及進項稅額的抵扣問題,小規模不涉及進項稅額抵扣問題.

有進項發票沒有銷項怎么操作?從我們上面文章的介紹中,可以了解到的是企業申報繳納增值稅的時候,按照企業的實際情況進行申報納稅處理,企業的銷項稅額和進項稅額的差額屬于企業需要申報繳納的稅金,具體分析大家可以參考我們上面的介紹.