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第一章 籌建期特殊業(yè)務(wù)

   一、籌建期的概念及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

   二、籌建期會(huì)計(jì)處理的一般規(guī)定

   三、籌建期企業(yè)所得稅的一般規(guī)定

第二章 運(yùn)營(yíng)期特殊業(yè)務(wù)

  第一節(jié) 折扣

     1. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓概述

     2. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓的稅會(huì)差異

  第二節(jié) 差額征稅項(xiàng)目盤點(diǎn)

     1. 差額征稅概述

     2. 常見差額征稅的業(yè)務(wù)

     3. 差額征稅的賬務(wù)處理

     4. 差額征稅申報(bào)表的填寫案例

   第三節(jié) 增值稅視同銷售盤點(diǎn)

     1. 增值稅視同銷售的基本規(guī)定

     2. 不屬于視同銷售的情形

     3. 視同銷售價(jià)格的確定

     4. 視同銷售納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

     5. 視同銷售會(huì)計(jì)處理

  第四節(jié) 企業(yè)所得稅視同銷售盤點(diǎn)

     1. 企業(yè)所得稅視同銷售的相關(guān)規(guī)定

     2. 企業(yè)所得稅視同銷售與增值稅視同銷售的異同

     3. 視同銷售稅會(huì)處理案例

  第五節(jié) 期末賬務(wù)處理

     1.  月底

     （1）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

     （2）計(jì)提折舊、攤銷

     （3）計(jì)提工資

     （4）結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅

     （5）計(jì)提稅金及附加

     （6）結(jié)轉(zhuǎn)損益

     2.  季末

     （1） 結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅

     （2） 計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅

     3.  年末

     （1）計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅

     （2）本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)

第三章 其他特殊業(yè)務(wù)

  第一節(jié) 與員工相關(guān)的業(yè)務(wù)（會(huì)計(jì)處理、涉稅處理及案例）

     1.  為員工提供宿舍

     2.  為員工提供定期體檢

     3.  解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金

     4.  員工生育津貼

  第二節(jié) 與股東相關(guān)的業(yè)務(wù)（會(huì)計(jì)處理、涉稅處理及案例）

     1.  企業(yè)與股東之間正常資金往來的賬務(wù)處理及涉稅問題

     （1）實(shí)收資本

     （2）工資薪金

     （3）股息紅利

     （4）向股東借款用于經(jīng)營(yíng)

     2.  企業(yè)與股東之間長(zhǎng)期掛賬形成的幾種原因

     （1）“其他應(yīng)收款-某股東”形成的幾種情形

     （2）“其他應(yīng)付款-某股東”形成的幾種情形

     （3）上述問題涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示及正確處理建議

  第三節(jié) 財(cái)務(wù)交接注意事項(xiàng)

     1.  記賬憑證、原始憑證是否裝訂、保存是否完整

     2.  賬賬相符（總賬、明細(xì)賬）

     3.  賬實(shí)相符（貨幣、資產(chǎn)、負(fù)債）

     4.  往來真實(shí)性

     5.  財(cái)務(wù)報(bào)表與賬簿是否相符

     6.  納稅報(bào)表與賬簿是否相符

     7.  向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供報(bào)表與賬簿是否相符

     8.  審計(jì)報(bào)告與賬簿是否相符

  第四節(jié) 其他特殊業(yè)務(wù)

     1.  盤虧、盤盈賬務(wù)處理

     2.  節(jié)假日禮品賬務(wù)處理

     3.  認(rèn)繳制下注冊(cè)資本金

     4.  企業(yè)所得稅

     （1）計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅

     （2）預(yù)繳企業(yè)所得稅

     （3）匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的企業(yè)的所得稅