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鑫昕
3天前
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鑫昕:
逢考必過呀
3天前
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思念
34分鐘前
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每天堅持打卡
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郭郭
52分鐘前
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獎金不并入綜合所得,先除12,查月度稅率表
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陽光
1小時前
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當(dāng)期應(yīng)退稅額=15萬元,當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額=27-15=12(萬元)
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郭郭
1小時前
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項A,通過商店、畫廊等途徑購買的字畫,原值為購買該字畫時實際支付的價款;選項C,拍賣祖?zhèn)魇詹氐淖之嫞禐槠涫詹卦撟之嫊r發(fā)生的費用;選項D,通過拍賣行拍得的字畫,原值為拍得該字畫實際支付的價款及繳納的相關(guān)稅費
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郭郭
1小時前
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專項三險一金
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肖啟艷,
2小時前
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【解析】本題考查的是合并財務(wù)報表中遞延所得稅資產(chǎn)的計算。合并財務(wù)報表中剩余存貨的成本=350×(1-60%)=140(萬元),其可變現(xiàn)凈值=500×40%-20=180(萬元),期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量,所以,存貨在合并財務(wù)報表中的賬面價值為140萬元;其計稅基礎(chǔ)=500×(1-60%)=200(萬元),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異=200-140=60(萬元),應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)=60×25%=15(萬元),選項A正確
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鑫昕
2小時前
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ccx
3小時前
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓不扣未分配利潤,賣價-買價即可
撤資時需要扣除未分配利潤
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陽光的早晨
4小時前
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合伙企業(yè)本身不是獨立法人,
而公司制企業(yè)是獨立法人,
出資人既可以是自然人也可以是法人。
所以選項A錯誤、
選項D正確。合伙企業(yè)本身不繳納企業(yè)所得稅,合伙人分得利潤后各自繳納所得稅;
公司制企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅。
所以選項B錯誤。公司制企業(yè)分為有限責(zé)任公司和股份有限公司,
有限責(zé)任公司的股東人數(shù)可以為1人或50人以下。所以選項C錯誤。
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次瘋晨曦
4小時前
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處置后的固定資產(chǎn)已不存在了,但因為沒有注銷而導(dǎo)致資產(chǎn)賬面虛增,因為固定資產(chǎn)可能違反存在認定。
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郭郭
5小時前
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1、境內(nèi)居民企業(yè)A公司2020年10月以1 000萬元投資于境內(nèi)另一居民企業(yè)M上市公司,取得M公司30%的股權(quán)。2024年11月經(jīng)M公司股東會批準,A公司將其持有的全部股份撤資,撤資時M公司累計未分配利潤與累計盈余公積合計數(shù)為3 000萬元,A公司撤資分得銀行存款2 000萬元。則A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅( )萬元。A25B225C250D500回答錯誤參考答案A我的答案C題庫已全面接入Deepseek,點擊進行AI解析!題目詳解糾錯答案解析A公司取得的銀行存款2 000萬元中,1 000萬元應(yīng)確認為投資收回;3 000×30%=900(萬元),應(yīng)確認為股息所得,居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得股息的、紅利等權(quán)益性收益屬于免稅收入;2 000-1 000-900=100(萬元),剩余的100萬元應(yīng)確認為投資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企所得稅=100×25%=25(萬元)。
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郭郭
5小時前
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海內(nèi)花茶飲很香減半
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注會高效取證班張靜靜
6小時前
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郭郭
6小時前
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選項C,外購商譽的支出,在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時,準予扣除。【提示】下列無形資產(chǎn)不得計算攤銷費用扣除:1. 自行開發(fā)的支出已在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的無形資產(chǎn)。2. 自創(chuàng)商譽。3. 與經(jīng)營活動無關(guān)的無形資產(chǎn)。4 . 其他不得計算攤銷費用扣除的無形資產(chǎn)
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郭郭
6小時前
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B,消耗性生物資產(chǎn)的支出,按成本、費用扣除。選項D,在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或清算時,外購商譽的支出,準予扣除。
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