去年買的固定資產今天退了，那我在做匯算清繳的時候資產的計稅標準是不是要減去退回的固定資產？如果我的固定資產本來是210萬，退回了200萬，計稅的話是不是就是10萬，那我計提的折舊本年是20萬，這樣是不是就不對了

答： 這個就是2017年12月31日之前未退回就不用調，如果是2018年退回的，就是在2019年做2018年企業所得稅年報時再調

去年買的固定資產今年退了，那我在做匯算清繳的時候資產的計稅標準是不是要減去退回的固定資產？如果我的固定資產本來是210萬，退回了200萬，計稅的話是不是就是10萬，那我計提的折舊本年是20萬再減去已經退回的15萬已計提的折舊，這樣是不是就不對了

答： 這個只要2017年12月31日之前未退回，就不用調，如果調，也是2019年做2018年企業所得稅年報時調

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好！我去年固定資產一次性扣除了200萬設備，匯算清繳時顯示虧損200萬，因在異地有預繳所得稅，顯示應退稅款，專管員讓我把200萬一次性扣除的部分去掉80萬，去掉后顯示盈利，就不用退稅了，說今年再把80萬調回來。可是這80萬是去年第二季度進去扣除的，當時已提折舊與現在已經不一樣了，我是按當時已提折舊申報還是按現在已提折舊申報填寫固定資產一次性折舊表呢？

答： 其實兩種方法都可以，因為一次性扣除的政策是一個時間性差異，購買當年稅法上是一次性扣除，會計分期扣除，二者差異會在第一年度的時候納稅調減，以后年度會計計提的折舊納稅調增，不可重復扣除。所以你現在把這80萬無論按哪個金額調回來，在2020年匯繳計算納稅調整的金額對應調整就可以，只要最后調整金額對，不影響最后匯繳的應納稅款就行，季度預繳時候不用太糾結，稅局不會管預繳的對錯的。