老師好！我去年固定資產(chǎn)一次性扣除了200萬設(shè)備，匯算清繳時(shí)顯示虧損200萬，因在異地有預(yù)繳所得稅，顯示應(yīng)退稅款，專管員讓我把200萬一次性扣除的部分去掉80萬，去掉后顯示盈利，就不用退稅了，說今年再把80萬調(diào)回來。可是這80萬是去年第二季度進(jìn)去扣除的，當(dāng)時(shí)已提折舊與現(xiàn)在已經(jīng)不一樣了，我是按當(dāng)時(shí)已提折舊申報(bào)還是按現(xiàn)在已提折舊申報(bào)填寫固定資產(chǎn)一次性折舊表呢？

答： 其實(shí)兩種方法都可以，因?yàn)橐淮涡钥鄢恼呤且粋€(gè)時(shí)間性差異，購(gòu)買當(dāng)年稅法上是一次性扣除，會(huì)計(jì)分期扣除，二者差異會(huì)在第一年度的時(shí)候納稅調(diào)減，以后年度會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊納稅調(diào)增，不可重復(fù)扣除。所以你現(xiàn)在把這80萬無論按哪個(gè)金額調(diào)回來，在2020年匯繳計(jì)算納稅調(diào)整的金額對(duì)應(yīng)調(diào)整就可以，只要最后調(diào)整金額對(duì)，不影響最后匯繳的應(yīng)納稅款就行，季度預(yù)繳時(shí)候不用太糾結(jié)，稅局不會(huì)管預(yù)繳的對(duì)錯(cuò)的。

請(qǐng)問：季度預(yù)繳了所得稅款，年度匯算清繳是虧損，已預(yù)繳的所得稅款可退嗎？現(xiàn)已匯算清繳申報(bào)了

答： 這個(gè)可以辦理企業(yè)所得稅的退款手續(xù)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

購(gòu)入固定資產(chǎn)一次性所得稅前扣除是在所得稅匯算清繳時(shí)扣除嗎？還是在每季度預(yù)繳所得稅時(shí)扣除？

答： 您好 購(gòu)入固定資產(chǎn)一次性所得稅前扣除是在所得稅匯算清繳時(shí)扣除