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送心意

劉雪琴老師

職稱中級會計師,注冊會計師,初級會計師,稅務師

2024-10-17 13:35

您好,放在應交稅費—應交增值稅(進項稅額)這個明細項下即可哦

789654 追問

2024-10-17 13:41

從哪里轉到進項里呢

劉雪琴老師 解答

2024-10-17 14:06

您好,一般這種情況是不需要做賬務處理的哈,您之前已經做過賬務處理了,留底數在申報表上,您下期繼續抵扣就行的哈,如果一定要說在哪個科目,那就是進項稅額那個科目

789654 追問

2024-10-17 14:14

我的銷項是16,470.02,認證的進項是9,320.59,未交的是:16470.02-9320.59=7149.43元      但是在報稅的時候因為我開了負數發票導致有留底3,132.44   ,稅務系統的應交稅:16470.02-9320.59-3132.44=4016.99       報稅和賬務對不上啊

劉雪琴老師 解答

2024-10-17 14:28

您好,可以這樣做哦
借:應交稅費—未交增值稅  3132.44
  貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)3132.44

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相關問題討論
你好,這個留底稅額不需要單獨做賬。
2024-10-17 13:51:07
如果因開負數發票導致申報時有上期留抵稅額 3,132.44,可以進行以下賬務處理: 一、確認上期留抵稅額 在資產負債表 “應交稅費” 科目下設置 “應交增值稅” 明細科目,在 “應交增值稅” 明細科目下設置 “進項稅額”“銷項稅額”“轉出未交增值稅”“未交增值稅” 等專欄進行核算。 確認上期留抵稅額時: 借:應交稅費 —— 應交增值稅(轉出未交增值稅) 3132.44 貸:應交稅費 —— 未交增值稅 3132.44 此分錄將上期留抵稅額從 “應交增值稅” 明細科目轉到 “未交增值稅” 明細科目,體現留抵稅額的存在。 二、留抵稅額的后續處理 如果后期有應納稅額,可以用留抵稅額進行抵減。假設后期產生應納稅額 5000 元: 計算本期應納稅額: 借:應交稅費 —— 應交增值稅(轉出未交增值稅) 5000 貸:應交稅費 —— 未交增值稅 5000 用留抵稅額抵減應納稅額: 借:應交稅費 —— 未交增值稅 3132.44 貸:應交稅費 —— 應交增值稅(轉出多交增值稅) 3132.44 此時,未交增值稅余額為 1867.56 元(5000 - 3132.44),即為本期實際應繳納的增值稅額
2024-10-17 12:49:16
您好,放在應交稅費—應交增值稅(進項稅額)這個明細項下即可哦
2024-10-17 13:35:07
留抵稅額是負數,表示是留抵增值稅
2017-08-01 16:20:20
你好; 你們有沒有增值稅留抵退稅 ; 你去看看賬上是否有留底進項稅
2023-10-20 21:51:05
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