AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 16:57

老師，但是期末存貨數量肯定和留底稅額有一定成比例的
因為這個事情，已經被專管員叫了幾次了

江老師 解答

2020-01-07 16:58

不是存在比例，而是說你們的賬面庫存金額與實際庫存金額是否一致，如果是存在差異，可能就是少做收入，或多結轉成本了。

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:02

比如期末存貨數量5萬，留底稅額應該是6500但是現在我們存貨數量多，留底稅額少，

江老師 解答

2020-01-07 17:08

這個沒有明顯的對應關系，可能是你們的稅負率明顯偏低，低于同省同類行業的水平。

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:10

那我現在應該怎么辦啊
那成本如果再少結轉一點，那庫存就更多了
我也問了我們的注會老師，但是實際操作還是有問題

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:12

是的，老師，您說的對
那我不用調賬嗎

江老師 解答

2020-01-07 17:12

你現在是存貨賬面的庫存金額貨，與實際的庫存金額相比較，具體是相等，還是大于，或小于呢?
不說明具體的情況，我也無法給你具體的解析。
但你說的問題我是能夠解決的。

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:14

我們以后每月交增值稅

江老師 解答

2020-01-07 17:15

如果是說你們的賬面庫存明顯大于實際庫存，就是需要做無票的銷售，交稅處理。

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:19

就是存貨有50多萬，留底稅額只有2.7萬
差很多

江老師 解答

2020-01-07 17:20

那就是這樣的原因，前期已經銷售，未做無票的銷售申報，因此稅務才會找你們的麻煩。

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:24

好的，
那無票收入只能做現金嗎，現金還要存現呢
這個也不太好
謝謝老師，解答

江老師 解答

2020-01-07 17:26

這個你想這大的金額，會產生收入，在注銷時稅務也是會要求企業補稅的。

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:27

那我的無票收入申報可以填進去
那賬務處理呢，

江老師 解答

2020-01-07 17:28

無票收入的申報可以填進去的，就是填寫增值稅申報表附表一，按具體的稅率填寫第五列、第六列的數據
賬務處理，做現金的收入，存現到銀行

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:31

是的，老師，您說的很對
存現那后面不用附單據嗎
還是自制一個原始憑證

江老師 解答

2020-01-07 17:32

一、借：庫存現金
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
二、存現的賬務處理
借：銀行存款
貸：庫存現金
會有相關的銀行回單

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:33

但是我們的注會老師說，適當交點稅，不然納稅評估等級是M級

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:34

但是我們沒有存現

江老師 解答

2020-01-07 17:35

這個肯定是你們交的稅太少了，至于能夠評為M級，這個也是好的，評成D級，就對企業不好了。稅務信用等級最低，并且影響企業貸款等事項。
稅務信用等級是：A、B、M、C、D，這樣排列的。M級就是中等。

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:37

實際沒有存現，只是為了賬面好看一點，做的無票收入

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:38

是的，我們一個是M
一個是B

AA會計學堂-希老師 追問

2020-01-07 17:40

麻煩老師再給點建議或方法

江老師 解答

2020-01-07 17:44

M級、B級在稅務信用等級上已經可以的。如果是及時報稅，可能效果更好。
沒有存現，可以做收現金的無票的銷售處理。