郭老師 解答

2024-10-16 14:27

第二個借管理費用社保
貸應付職工薪酬社保
借應付職工薪酬社保
其他應付款個人負擔的社保400
貸銀行存款。

郭老師 解答

2024-10-16 14:27

企業應該負擔的社保，個人應該負擔的社保分別多少？

仁青多杰 追問

2024-10-16 14:49

我們之前不是按照正規做得，是偷懶做所以好像會導致應付職工薪酬會少一點，但這個都不是關鍵。關鍵是員工自己要求多交的部分放到哪個科目。舉個例子，原來公司承擔300，個人承擔300，現在員工要求多交導致公司變成400個人變成400，多出的這個200都是要員工自己支付的。

仁青多杰 追問

2024-10-16 14:51

就是按正常公司規定的去交其他應付社保是300，員工要求后變成500

郭老師 解答

2024-10-16 14:51

借管理費用工資4800
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資4800
貸銀行存款4500，其他應付款個人負擔的社保300


第二個借管理費用社保500
貸應付職工薪酬社保500
借應付職工薪酬社保500
其他應付款個人負擔的社保300
貸銀行存款。

仁青多杰 追問

2024-10-16 14:57

那就是塞到管理費用去了，應為在社保明細表上公司部分顯示只有400，等于把自費的其他應付掛到費用。其實工資做4800好像不對，因為我們的工資表是應發工資-社保-公積-個稅-其他（自費社保）=4500（假設）。如果做4800那和工資表就不匹配了

郭老師 解答

2024-10-16 14:59

你這樣的話，他工資少了，繳納的個稅也少。假設他需要交個稅，按照你上面的之前的，你得填寫5000，專項扣除，只能填寫個人負擔的社保，有什么不合理嗎？如果不合理的話，你按照你上面的思路來吧。

借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資5000，
借應付職工薪酬工資5000
貸其他應收款個人負擔的社保500，
銀行存款4500
借管理費用社保貸應付職工薪酬社保300。
借應付職工薪酬社保300，
其他應收款個人負擔的社保500
貸銀行存款800。