價值觀 追問

2018-05-18 14:32

老師，小規模需要計提所得稅嗎

價值觀 追問

2018-05-18 14:33

發錯了，是計提附加稅

價值觀 追問

2018-05-18 14:34

增值稅因為是代開專票，都是當月繳納，那么附加稅需要按季度計提嗎

答疑陳園老師 解答

2018-05-18 14:36

這個看你當地政策哦。我們這邊小規模，附加稅有免交的，就不計提。你們那邊沒有的話，是需要計提的，分錄如下 借：稅金及附加   貸：應交稅費—應交城建稅，  —應交教育費附加， —應交地方教育附加

價值觀 追問

2018-05-18 14:45

小規模，免教的話可以不用先計提再確認優惠直接不計提就可以是吧？如果附加稅沒有免的話得計提后繳納對吧

答疑陳園老師 解答

2018-05-18 14:52

如果是免交，直接不用計提，也不要處理。如果要交的話，就需要計提。