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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2024-04-07 19:34

你好,不用的,不需要交稅的,免稅的稅額按照3%來就行,系統(tǒng)里面默認的就是這一個,沒有1%的。

優(yōu)雅的柚子 追問

2024-04-07 19:53

但是有稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了,這個金額就按一個點的稅金做,不用三個點做對吧?三個點做收入變多了,今天是軟件自動計提出三個點的。雖然不用繳稅,這筆分錄是有的啊?

郭老師 解答

2024-04-07 19:58

賬上按照1%來結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就行。然后申報表里面免稅的稅額按照3%。

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你好,修改軟件的金額就是,按1%計算增值稅
2024-04-07 17:01:32
同學你好 軟件生產(chǎn)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策: 1. 所得稅“兩免三減半”優(yōu)惠 對我國境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)認定后,自開始獲利年度起,第一年和第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。(根據(jù)《財政部國家稅務總局 海關總署關于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2000〕25號)) 其中,《關于軟件企業(yè)和高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關規(guī)定執(zhí)行口徑等問題的通知 》國稅發(fā)[2003]82號文件對“開始獲利年度”做如下的解釋: “開始獲利年度”是指企業(yè)開始經(jīng)營后第一個有應納稅所得額的年度,企業(yè)開辦初期有虧損的,可依照稅收有關規(guī)定逐年結轉(zhuǎn)彌補,以彌補虧損后有應納稅所得額的年度為獲利年度。 享受“兩免三減半”的軟件生產(chǎn)企業(yè),其減免稅年度應從開始獲利年度起連續(xù)計算,不得因期間發(fā)生虧損而推延。 2. 國內(nèi)外經(jīng)濟組織的投資者,以其在境內(nèi)取得的繳納企業(yè)所得稅后的利潤,作為資本投資于西部地區(qū)開辦軟件產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)營期不少于5年的,按80%的比例退還其再投資部分已繳納的企業(yè)所得稅稅款。(根據(jù)《關于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展稅收政策的通知》(財稅[2002]70號)) 3. 增值稅即征即退優(yōu)惠 1)企業(yè)(增值稅一般納稅人)銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按17%的法定稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。 所退稅款由企業(yè)用于研究開發(fā)軟件產(chǎn)品和擴大再生產(chǎn),不作為企業(yè)所得稅應稅收入,不予征收企業(yè)所得稅。(《關于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》(根據(jù)財稅[2000]25號)) 2)增值稅一般納稅人將進口的軟件進行轉(zhuǎn)換等本地化改造后對外銷售,其銷售的軟件可按上述的有關規(guī)定享受即征即退的稅收優(yōu)惠政策。(根據(jù)財稅[2000]25號) 其中,本地化改造是指對進口軟件重新設計、改進、轉(zhuǎn)換等工作,單純對進口軟件進行漢字化處理后再銷售的不包括在內(nèi)。 文章轉(zhuǎn)自 3)企業(yè)自營出口或委托、銷售給出口企業(yè)出口的軟件產(chǎn)品,不適用增值稅即征即退辦法。 4. 軟件生產(chǎn)企業(yè)的工資和培訓費用,可按實際發(fā)生額在計算應納稅所得額時扣除。(根據(jù)財稅[2000]25號) 5.免征關稅和進口環(huán)節(jié)增值稅 根據(jù)財稅[2000]25號文件規(guī)定,下列商品免征關稅和進口環(huán)節(jié)增值稅: 1)應認定的軟件生產(chǎn)企業(yè)進口所需的自用設備; 2)按照合同隨設備進口的技術(含軟件)及配套件、備件,不需出具確認書、不占用投資總額的商品; 3)不包括國務院國發(fā)〔1997〕37號文件規(guī)定的《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》和《國內(nèi)投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列的商品。 6. 所得稅減半優(yōu)惠 對經(jīng)認定屬于新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)同時又是國務院批準的高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的新辦高新技術企業(yè),可以享受新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)的減免稅優(yōu)惠。在減稅期間,按照15%稅率減半計算征收企業(yè)所得稅;減免稅期滿后,按照15%稅率計征企業(yè)所得稅。(根據(jù)《關于軟件企業(yè)和高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關規(guī)定執(zhí)行口徑等問題的通知》(國稅發(fā)[2003]82號)) 國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策: 國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè),如當年未享受免稅優(yōu)惠的,減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。(根據(jù)(財稅[2000]25號))
2020-10-13 13:49:19
你好,不用的,不需要交稅的,免稅的稅額按照3%來就行,系統(tǒng)里面默認的就是這一個,沒有1%的。
2024-04-07 19:34:14
您好!是的,就是這樣做分錄。
2020-04-17 15:08:08
信息技術服務增值稅,不收你這個的增值稅了
2019-08-06 17:02:15
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