你好老師,沒超過30萬減免增值稅是按票開票幾個點填金額吧?我是開1個點,軟件分錄帶出來的是3個點的金額,應該按實際開票稅額填寫吧?
優(yōu)雅的柚子
于2024-04-07 19:33 發(fā)布 ??258次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2024-04-07 19:34
你好,不用的,不需要交稅的,免稅的稅額按照3%來就行,系統(tǒng)里面默認的就是這一個,沒有1%的。
相關問題討論

你好,修改軟件的金額就是,按1%計算增值稅
2024-04-07 17:01:32

同學你好
軟件生產(chǎn)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策:
1. 所得稅“兩免三減半”優(yōu)惠
對我國境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)認定后,自開始獲利年度起,第一年和第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。(根據(jù)《財政部國家稅務總局 海關總署關于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2000〕25號)) 其中,《關于軟件企業(yè)和高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關規(guī)定執(zhí)行口徑等問題的通知 》國稅發(fā)[2003]82號文件對“開始獲利年度”做如下的解釋:
“開始獲利年度”是指企業(yè)開始經(jīng)營后第一個有應納稅所得額的年度,企業(yè)開辦初期有虧損的,可依照稅收有關規(guī)定逐年結轉(zhuǎn)彌補,以彌補虧損后有應納稅所得額的年度為獲利年度。
享受“兩免三減半”的軟件生產(chǎn)企業(yè),其減免稅年度應從開始獲利年度起連續(xù)計算,不得因期間發(fā)生虧損而推延。
2. 國內(nèi)外經(jīng)濟組織的投資者,以其在境內(nèi)取得的繳納企業(yè)所得稅后的利潤,作為資本投資于西部地區(qū)開辦軟件產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)營期不少于5年的,按80%的比例退還其再投資部分已繳納的企業(yè)所得稅稅款。(根據(jù)《關于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展稅收政策的通知》(財稅[2002]70號))
3. 增值稅即征即退優(yōu)惠
1)企業(yè)(增值稅一般納稅人)銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按17%的法定稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
所退稅款由企業(yè)用于研究開發(fā)軟件產(chǎn)品和擴大再生產(chǎn),不作為企業(yè)所得稅應稅收入,不予征收企業(yè)所得稅。(《關于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》(根據(jù)財稅[2000]25號))
2)增值稅一般納稅人將進口的軟件進行轉(zhuǎn)換等本地化改造后對外銷售,其銷售的軟件可按上述的有關規(guī)定享受即征即退的稅收優(yōu)惠政策。(根據(jù)財稅[2000]25號)
其中,本地化改造是指對進口軟件重新設計、改進、轉(zhuǎn)換等工作,單純對進口軟件進行漢字化處理后再銷售的不包括在內(nèi)。 文章轉(zhuǎn)自
3)企業(yè)自營出口或委托、銷售給出口企業(yè)出口的軟件產(chǎn)品,不適用增值稅即征即退辦法。
4. 軟件生產(chǎn)企業(yè)的工資和培訓費用,可按實際發(fā)生額在計算應納稅所得額時扣除。(根據(jù)財稅[2000]25號)
5.免征關稅和進口環(huán)節(jié)增值稅
根據(jù)財稅[2000]25號文件規(guī)定,下列商品免征關稅和進口環(huán)節(jié)增值稅:
1)應認定的軟件生產(chǎn)企業(yè)進口所需的自用設備;
2)按照合同隨設備進口的技術(含軟件)及配套件、備件,不需出具確認書、不占用投資總額的商品;
3)不包括國務院國發(fā)〔1997〕37號文件規(guī)定的《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》和《國內(nèi)投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列的商品。
6. 所得稅減半優(yōu)惠
對經(jīng)認定屬于新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)同時又是國務院批準的高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的新辦高新技術企業(yè),可以享受新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)的減免稅優(yōu)惠。在減稅期間,按照15%稅率減半計算征收企業(yè)所得稅;減免稅期滿后,按照15%稅率計征企業(yè)所得稅。(根據(jù)《關于軟件企業(yè)和高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關規(guī)定執(zhí)行口徑等問題的通知》(國稅發(fā)[2003]82號))
國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策:
國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè),如當年未享受免稅優(yōu)惠的,減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。(根據(jù)(財稅[2000]25號))
2020-10-13 13:49:19

你好,不用的,不需要交稅的,免稅的稅額按照3%來就行,系統(tǒng)里面默認的就是這一個,沒有1%的。
2024-04-07 19:34:14

您好!是的,就是這樣做分錄。
2020-04-17 15:08:08

信息技術服務增值稅,不收你這個的增值稅了
2019-08-06 17:02:15
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
優(yōu)雅的柚子 追問
2024-04-07 19:53
郭老師 解答
2024-04-07 19:58