春暖花開 追問

2024-03-28 09:51

那個稅不也是員工承擔的嗎？為什么計入管理費用。

宋生老師 解答

2024-03-28 09:53

你好，個稅沒有計入管理費啊

春暖花開 追問

2024-03-28 09:56

借管理費用5200，貸，應付職工薪酬5200。  假如實發是5200   應發工資是6000元   實發數就是扣除了個人支付的社保部份和個稅。  那計提工資時，是寫實發數嗎？  但不是一直說計提工資時是寫應發工資嗎？

宋生老師 解答

2024-03-28 10:00

你好，計提的時候按應發
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

春暖花開 追問

2024-03-28 10:10

老師計提是按應發數  ，那應發數不就沒有扣除個人支付的社保和個稅嗎？

宋生老師 解答

2024-03-28 10:11

你好是的。應發數是沒有扣除之前的。

春暖花開 追問

2024-03-28 10:12

那這樣  不就把個人支付的社保和個稅計入了管理費用嗎？  借管理費用  貸應付職工薪酬

宋生老師 解答

2024-03-28 10:15

你好，你這樣理解也可以。對于公司管理人員來說，公司給她應付工資，公司進入管理費用，然后他拿著他自己得到的這部分工資去繳個稅和社保的個人部分。然后公司發工資的時候扣掉這筆錢，剩下的再發給他。

春暖花開 追問

2024-03-28 10:23

是不是 我要做個相反的分錄  ，把個稅和個人支付的社保剔除管理費用里來。

宋生老師 解答

2024-03-28 10:27

你好，不用，你按我上面給你的憑證做就可以了。
上面有完整的分錄

春暖花開 追問

2024-03-28 10:33

但我就是理解不了 個稅和個人部份的社保不計入管理費用.  分錄都這樣寫了 這不都計入了管理費用嗎？

宋生老師 解答

2024-03-28 10:34

你好，對于公司管理人員來說，公司給她應付工資，公司進入管理費用，然后他拿著他自己得到的這部分工資去繳個稅和社保的個人部分。
你能理解上面這句話嗎

春暖花開 追問

2024-03-28 10:38

還是不理解，再幫我說說  都說個人支付的社保和個稅不計入管理費用 ，分錄上又寫入了管理費用怎么來理解？再幫我通俗的話來說。

宋生老師 解答

2024-03-28 10:42

你好！你看憑證并沒有計入管理費用，個人部分都是計入其他應付款的

發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款

春暖花開 追問

2024-03-28 10:43

如果這個公司沒有繳社保  那全部工資都計入了管理費用。所以說 不要說個人支付的社保和個稅不要說不計入管理費用  是不是這樣理解。

宋生老師 解答

2024-03-28 10:46

你好，也可以這樣理解。就是我上面說的，公司給她應付工資，公司進入管理費用，然后他拿著他自己得到的這部分工資去繳個稅和社保的個人部分。

春暖花開 追問

2024-03-28 10:48

計提的時候按應發數計提的  老師
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資           這不就說明個人支付的社保和個稅不計入管理費用嗎？老師

宋生老師 解答

2024-03-28 10:50

你好，你一定要這樣理解是可以。
但是站在公司立場不是這樣理解，公司給的只是工資而已
如果按你說的這樣，就太寬泛了，那公司還養了他全家，還幫他給了他親戚禮品？
還幫他付了約會的錢？

春暖花開 追問

2024-03-28 11:29

謝謝老師的耐心解答

宋生老師 解答

2024-03-28 11:31

你好，不用客氣的了。