建賬時，入賬借庫存商品借銀行存款，貸實收資本，那我有客戶不開票，我報稅時報未開票收入，這未開票收入入賬是要借現金，貸主營業務收入，應交稅金-銷項稅，我的疑惑是增值稅不就沒得抵扣，如果當月有進項票進才能抵扣

答： 您的理解是正確的，增值稅見票抵扣，沒有法定扣稅憑證無法抵扣。

老師如果先開出銷項發票113萬，進項發票79.1沒有開進來，賬務是借：庫存商品70 貸：應付賬款-暫估入庫70 收到開出銷項發票貨款時 借：銀行存款 113 貸：主營業務收入100 應交稅費-銷項13 同時做借：主營業務成本70 貸：庫存商品 70 等收到發票時是這樣沖暫估入庫？借：應付賬款-暫估入賬 70 應交稅費-進項9.1 貸：預付貨款（上游廠家）等 賬務這樣處理是嗎？ 另：如果本月銷項開出，進項票未進 也沒有留抵 2月報稅就得上13萬的增值稅。2月進項發票收到9.1萬進項就留抵以后了

答： 你好，1.暫估的次月初就要反分錄沖銷借：應付賬款-暫估入賬 70 貸:庫存商品70 等收到發票按發票金額借:庫存商品70 應交稅費-進項9.1 應付賬款79.1 2.沒錯，如果本月銷項開出，進項票未進 也沒有留抵 2月報稅就得上13萬的增值稅。2月進項發票收到9.1萬進項就留抵以后了

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

這個月收到貨款 但是我沒有開票，如果做賬的話 借:應收賬款 貸:主營業務收入(未開票收入) 應交稅費-應交銷項稅等下個月開票了 借:主營業務收入(未開票收入) 貸:主營業務收入等到下個月實際開票報稅的時候 在銷項收入未開票收入那寫-的銷項金額是這樣嗎

答： 你好，沒有差額可以不需要再做分錄，直接發票貼之前分錄后面，或者是借應收負數，貸主營業務收入負數，應交增值稅，負數，之后按發票做重新做，借應收 貸主營業務收入 應交增值稅