老師開出去的發(fā)票一般納稅人分錄是不是直接借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費 -銷項稅主營業(yè)務(wù)收入收到商家開過來的專票借：應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費 -進項稅貸銀行存款如果是未抵扣的還需要多做一個應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費未抵扣進項稅貸:銀行存款

meizi老師

職稱：中級會計師

2023-02-16 11:59

你好1；開出去的發(fā)票一般納稅人分錄是接借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費 -銷項稅主營業(yè)務(wù)收入；對的；2. 收到發(fā)票是什么業(yè)務(wù)的；你這個科目不對哦

A賴?yán)枥? 追問

2023-02-16 14:19

收到供應(yīng)商提供過來可以抵扣銷項的？

meizi老師解答

2023-02-16 14:20

你好；可以抵扣進項稅的；可以的

A賴?yán)枥? 追問

2023-02-16 14:56

就是發(fā)的第一條信息收到發(fā)票時做的會計科目是對的？
如果進項的比銷項的多是不是要多做一個應(yīng)交稅費未抵扣進項稅

meizi老師解答

2023-02-16 15:00

你好1；是的；第一個是對的；做收入分錄；2. 到時結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅去

A賴?yán)枥? 追問

2023-02-16 15:28

老師有點沒明白
您方便直接發(fā)一個分錄不？

meizi老師解答

2023-02-16 15:34

你好；借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費 -銷項稅、主營業(yè)務(wù)收入；然后結(jié)轉(zhuǎn) ：借銷項稅貸應(yīng)交稅繳費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；借應(yīng)交稅繳費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸應(yīng)交稅費-未交增值稅