『37度』 追問(wèn)

2024-03-07 15:48

我們是在增值稅申報(bào)的時(shí)候直接做了減免申報(bào)，不存在銀行存款。為什么是營(yíng)業(yè)外收入，不計(jì)入其他收益么？

高輝老師 解答

2024-03-07 15:51

你好，類(lèi)似于小規(guī)模不滿10萬(wàn)季度30萬(wàn)免稅，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益，都可以的，一般公司會(huì)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

『37度』 追問(wèn)

2024-03-07 16:00

做完分錄后未交增值稅有余額，怎么做賬？

高輝老師 解答

2024-03-07 16:04

未交增值稅的金額計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益了，在申報(bào)的月份做，就會(huì)把未交增值稅金額平賬

『37度』 追問(wèn)

2024-03-07 16:11

哦，不用再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄么

高輝老師 解答

2024-03-07 16:14

月末的時(shí)候要結(jié)轉(zhuǎn)的，正常結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
次月申報(bào)的月份，確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益

『37度』 追問(wèn)

2024-03-07 16:16

我當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月做賬

高輝老師 解答

2024-03-07 16:19

2月做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅


3月申報(bào)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入/其他收益